Анализ оборотного капитала организации

Июль 24, 2022

Главная
Финансы
Анализ оборотного капитала организации

Содержание

2. ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ 1. Основные компоненты оборотного капитала 2.Кругооборот оборотных средств, классификация 3. Операционный и финансовый циклы
3. ОСОБЕННОСТИ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА Полное потребление в течение одного производственного цикла и полный перенос своей стоимости на
4. На величину оборотного капитала влияют следующие факторы: 1)специфика отрасли; 2)продолжительность технологического процесса; 3)объем производства; 4)сезонность производства;
5. Оборотные средства (капитал) это активы предприятия, инвестируемые организацией в текущие операции в течение года или одного
6. Основные компоненты оборотного капитала 1)производственные запасы(сырье, материалы, готовая продукция, тара, топливо, малоценные и быстроизнашиваемые предметы); 2)
7. 3) краткосрочный финансовые вложения –покупка организацией ценных бумаг сроком действия до года, предоставление другим предприятиям краткосрочных
8. КРУГООБОРОТ ВЛОЖЕНИЙ В ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
9. СОБСТВЕННЫЕ ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА (СОС) это часть собственного капитала организации, которая направляется на приобретение оборотных средств и
10. ДВА СПОСОБА РАСЧЕТА СОС: 1) СОС = ОА --- КО 2)СОС = СК + ДО –
11. Операционный цикл это период, в течение которого денежные средства находятся в запасах и расчетах с дебиторами.
12. Финансовый цикл период, в начале которого денежные средства фактически уходят в оплату поставщикам за купленные у
13. Оборачиваемость оборотных средств К(о) = В / ОА(ср.), Где В – выручка от реализации продукции, руб.,
14. Оборачиваемость запасов: Козап = В / З(ср), длительность их оборота: Дозап = n / Козап или
15. КОЭФФИЦИЕНТ ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИДНОСТИ (КТЛ) Это отношение всей суммы оборотных активов, включая запасы, к общей сумме краткосрочных
16. КОЭФФИЦИЕНТ БЫСТРОЙ ЛИКВИДНОСТИ Это отношение быстроликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Характеризует способность покрытия краткосрочных обязательств за
18. Скачать презентацию

Слайд 2

ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ
1. Основные компоненты оборотного капитала
2.Кругооборот оборотных средств, классификация
3.

Операционный и финансовый циклы
4. Оборачиваемость оборотного капитала
5. Показатели ликвидности

Слайд 3

ОСОБЕННОСТИ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА
Полное потребление в течение одного производственного цикла и полный

перенос своей стоимости на вновь созданную продукцию
Нахождение в постоянном обороте
Изменение свей формы в течение одного оборота в процессе прохождения стадий производственного процесса.

Слайд 4

На величину оборотного капитала влияют следующие факторы:
1)специфика отрасли;
2)продолжительность технологического процесса;
3)объем производства;
4)сезонность

производства;
5)обеспечение ликвидности оборотных активов;

Слайд 5

Оборотные средства (капитал)
это активы предприятия, инвестируемые организацией в текущие операции в

течение года или одного производственного цикла.

Слайд 6

Основные компоненты оборотного капитала
1)производственные запасы(сырье, материалы, готовая продукция, тара, топливо, малоценные

и быстроизнашиваемые предметы);
2) дебиторская задолженность- это денежная задолженность покупателей продукции данного предприятия: задолженность подотчетных лиц, поставщиков, государства перед организацией, штрафы, пени, неустойки, суммы переплат по налогам, суммы уплаченных другим организациям авансов по предстоящим расчетам;

Слайд 7

3) краткосрочный финансовые вложения –покупка организацией ценных бумаг сроком действия до

года, предоставление другим предприятиям краткосрочных займов, размещение средств на депозитах банка до года.
4) денежные средства – остатки на наличных и безналичных средств в кассе, на расчетных счетах, валютных счетах, переводы в пути; 5) прочие оборотные активы

Слайд 8

КРУГООБОРОТ ВЛОЖЕНИЙ В ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ
ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

Слайд 9

СОБСТВЕННЫЕ ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА (СОС)
это часть собственного капитала организации, которая направляется на

приобретение оборотных средств и обеспечение их кругооборота.

Слайд 10

ДВА СПОСОБА РАСЧЕТА СОС:
1) СОС = ОА --- КО
2)СОС =

СК + ДО – ВА
ОА – оборотные активы (итог ɪɪ раздела актива баланса), СК – собст.капитал,
КО – краткосрочные обязательства (итог v раздела пассива баланса).

Слайд 11

Операционный цикл
это период, в течение которого денежные средства находятся в запасах

и расчетах с дебиторами. Начало операционного цикла – появление материальных запасов на балансе фирмы, окончание – появление на балансе выручки от реализации продукции.
Продолжительность операционного цикла:
ПОЦ = Дозап + Додз
Где Дозап – оборачиваемость запасов в днях, Додз – оборачиваемость дебиторской задолженности в днях.

Слайд 12

Финансовый цикл
период, в начале которого денежные средства фактически уходят в оплату

поставщикам за купленные у них сырье и материалы и в конце которого возвращаются в виде выручки.
Продолжительность финансового цикла:
ПФЦ = ПОЦ - Докз,
где Докз – период погашения кредиторской задолженности в днях.

Слайд 13

Оборачиваемость оборотных средств
К(о) = В / ОА(ср.),
Где В – выручка от

реализации продукции, руб., ОА(ср.) – средняя величина оборотных активов, руб.
Длительность одного оборота в днях (Д(о)):
Д(о) = n / К(о) или Д(о) = n × ОА / В,
n - отчетный период в днях.

Слайд 14

Оборачиваемость запасов:
Козап = В / З(ср),
длительность их оборота:
Дозап = n

/ Козап или
Дозап = n × З(ср) / В

Слайд 15

КОЭФФИЦИЕНТ ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИДНОСТИ (КТЛ)
Это отношение всей суммы оборотных активов, включая запасы,

к общей сумме краткосрочных обязательств. Он показывает степень покрытия краткосрочных обязательств оборотными активами.
КТЛ = ОА / КО,
где ОА – оборотные активы,
КО – краткосрочные обязательства.

Слайд 16

КОЭФФИЦИЕНТ БЫСТРОЙ ЛИКВИДНОСТИ
Это отношение быстроликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Характеризует способность

покрытия краткосрочных обязательств за счет высоколиквидных оборотных средств. Из расчета исключаются производственные запасы.
КБЛ = (ДЗ+ДС + КФ) / КО,
Значение показателя 0,7-1,0 считается хорошим показателем ликвидности.

Анализ оборотного капитала организации

Содержание

ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ1. Основные компоненты оборотного капитала 2.Кругооборот оборотных средств, классификация 3.

ОСОБЕННОСТИ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛАПолное потребление в течение одного производственного цикла и полный

На величину оборотного капитала влияют следующие факторы: 1)специфика отрасли;2)продолжительность технологического процесса;3)объем производства;4)сезонность

Оборотные средства (капитал)это активы предприятия, инвестируемые организацией в текущие операции в

Основные компоненты оборотного капитала1)производственные запасы(сырье, материалы, готовая продукция, тара, топливо, малоценные

3) краткосрочный финансовые вложения –покупка организацией ценных бумаг сроком действия до

КРУГООБОРОТ ВЛОЖЕНИЙ В ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАПАСЫ ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ

СОБСТВЕННЫЕ ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА (СОС)это часть собственного капитала организации, которая направляется на

ДВА СПОСОБА РАСЧЕТА СОС:1) СОС = ОА --- КО 2)СОС =

Операционный циклэто период, в течение которого денежные средства находятся в запасах

Финансовый циклпериод, в начале которого денежные средства фактически уходят в оплату

Оборачиваемость оборотных средствК(о) = В / ОА(ср.),Где В – выручка от

Оборачиваемость запасов:Козап = В / З(ср), длительность их оборота:Дозап = n

КОЭФФИЦИЕНТ ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИДНОСТИ (КТЛ)Это отношение всей суммы оборотных активов, включая запасы,

КОЭФФИЦИЕНТ БЫСТРОЙ ЛИКВИДНОСТИЭто отношение быстроликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Характеризует способность

Похожие презентации