Лекция 6. Аналіз грошових потоків підприємства

Июль 30, 2022

Главная
Финансы
Лекция 6. Аналіз грошових потоків підприємства

Содержание

2. План лекції Поняття, види і значення грошових потоків для підприємства. Методика аналізу грошових потоків підприємства.
3. Поняття, види і значення грошових потоків для підприємства
4. Грошовий потік являє собою сукупність розподілених у часі надходжень і виплат грошових коштів, що генеруються господарською
6. Класифікація грошових потоків
7. Класифікація грошових потоків
10. Напрями руху грошових коштів за видами діяльності
11. Що показують грошові потоки
12. Фактори, що впливають на грошові потоки
14. Завдання аналізу грошових потоків
15. Значення аналізу грошових потоків Дає змогу розкрити можливі резерви поліпшення ефективності використання коштів Показує найпривабливіші підрозділи
16. 2. Методика аналізу грошових потоків підприємства.
17. Алгоритм аналізу грошових потоків
18. 1. Аналіз вхідних грошових потоків (визначення обсягів і джерел грошових коштів, що надходять на підприємство).
19. Алгоритм аналізу грошових потоків
20. 2. Дослідження основних напрямів використання грошових коштів.
21. Алгоритм аналізу грошових потоків
22. ПОКАЗНИКИ ЗБАЛАНСОВАНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ
23. 1. ЧИСТИЙ ГРОШОВИЙ ПОТІК (ЧГП) ЧГП = вхідний грошовий потік – вихідний грошовий потік характеризує зміну
24. 2. ЯКІСТЬ ЧИСТОГО ГРОШОВОГО ПОТОКУ
27. Якісна характеристика впливу характеру руху грошових коштів на ефективність діяльності підприємства
28. 3. КОЕФІЦІЄНТ ДОСТАТНОСТІ ЧИСТОГО ГРОШОВОГО ПОТОКУ де Чг.п — сума чистого грошового потоку; ПП — сума
29. 4. ТРИВАЛІСТЬ ФІНАНСОВОГО ЦИКЛА ФІНАНСОВИЙ ЦИКЛ - це проміжок часу між оплатою кредиторської заборгованості за сировину
30. Тривалість фінансового циклу менше тривалості операційного циклу на величину періоду обороту кредиторської заборгованості за товари, роботи,
31. 1. СКОРОЧЕННЯ ПЕРІОДУ ОБОРОТУ ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ МОЖЛИВЕ ЗА РАХУНОК:
32. 2. СКОРОЧЕННЯ ПЕРІОДУ ОБОРОТУ ЗАПАСІВ ЗА РАХУНОК:
33. Результати аналізу збалансованості грошових потоків Негативні наслідки дефіцитного грошового потоку: Затримка у виплаті зарплати; зниження ліквідності
34. Оцінка причин дефіциту грошових коштів зниження обсягів реалізації (конкуренція на ринку); зростання бартерних угод; низька рентабельність
35. Алгоритм аналізу грошових потоків
36. Оцінка синхронності грошових потоків 1. КОЕФІЦІЄНТ ЛІКВІДНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ – співвідношення надходжень і видатків грошових коштів:
37. КОЕФІЦІЄНТ ЛІКВІДНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ характеризує ступінь достатності грошових коштів для погашення витрат підприємства. Позитивно – більше
38. 2. Коефіцієнт відношення грошових надходжень до чистого грошового потоку показує, який обсяг грошових надходжень потрібний для
39. Алгоритм аналізу грошових потоків
40. ЕФЕКТИВНІСТЬ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ПІДПРИЄМСТВА 1. Коефіцієнт ефективності грошових потоків – вказує величину чистого грошового потоку (надходження
42. Скачать презентацию

Слайд 2

План лекції
Поняття, види і значення грошових потоків для підприємства.
Методика аналізу

грошових потоків підприємства.

Слайд 3

Поняття, види і значення грошових потоків для підприємства

Слайд 4

Грошовий потік являє собою сукупність розподілених у часі надходжень і виплат

грошових коштів, що генеруються господарською діяльністю підприємства.

Слайд 5

Слайд 6

Класифікація грошових потоків

Слайд 7

Класифікація грошових потоків

Слайд 8

Слайд 9

Слайд 10

Напрями руху грошових коштів за видами діяльності

Слайд 11

Що показують грошові потоки

Слайд 12

Фактори, що впливають на грошові потоки

Слайд 13

Слайд 14

Завдання аналізу грошових потоків

Слайд 15

Значення аналізу грошових потоків
Дає змогу розкрити можливі резерви поліпшення ефективності використання

коштів
Показує найпривабливіші підрозділи для інвестиційних проектів
Виявляє позиції звітності, що потребують найбільших вкладень
Є інформаційною базою щодо визначення стану ліквідності, платоспроможності та фінансової стійкості підприємства.

Слайд 16

2. Методика аналізу грошових потоків підприємства.

Слайд 17

Алгоритм аналізу грошових потоків

Слайд 18

1. Аналіз вхідних грошових потоків (визначення обсягів і джерел грошових коштів,

що надходять на підприємство).

Слайд 19

Алгоритм аналізу грошових потоків

Слайд 20

2. Дослідження основних напрямів використання грошових коштів.

Слайд 21

Алгоритм аналізу грошових потоків

Слайд 22

ПОКАЗНИКИ ЗБАЛАНСОВАНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ

Слайд 23

1. ЧИСТИЙ ГРОШОВИЙ ПОТІК (ЧГП)
ЧГП = вхідний грошовий потік – вихідний

грошовий потік
характеризує зміну залишку грошових коштів у результаті здійснення господарських операцій за всіма видами діяльності підприємства:
Рекомендовано – позитивне значення та його зростання.
+/- надлишковий/дефіцитний грошовий потік

Слайд 24

2. ЯКІСТЬ ЧИСТОГО ГРОШОВОГО ПОТОКУ

Слайд 25

Слайд 26

Слайд 27

Якісна характеристика впливу характеру руху грошових коштів на ефективність діяльності підприємства

Слайд 28

3. КОЕФІЦІЄНТ ДОСТАТНОСТІ ЧИСТОГО ГРОШОВОГО ПОТОКУ
де Чг.п — сума чистого грошового

потоку;
ПП — сума погашення позик;
ΔЗ — сума приросту запасів товарно-матеріальних цінностей;
Д — сума сплачених дивідендів.
Значення показника >=1 свідчить про достатність власних грошових коштів для покриття потреб в них.

Слайд 29

4. ТРИВАЛІСТЬ ФІНАНСОВОГО ЦИКЛА
ФІНАНСОВИЙ ЦИКЛ - це проміжок часу між оплатою

кредиторської заборгованості за сировину і матеріали та погашенням дебіторської заборгованості за реалізовану продукцію і товари.
Тривалість фінансового циклу = Період обороту запасів + Період обороту дебіторської заборгованості - Період обороту кредиторської заборгованості

Слайд 30

Тривалість фінансового циклу менше тривалості операційного циклу на величину періоду обороту

кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги.
ЧИМ ВИЩЕ ТРИВАЛІСТЬ ФІНАНСОВОГО ЦИКЛУ, ТИМ ВИЩЕ ПОТРЕБА В ОБОРОТНИХ ЗАСОБАХ!!!
НЕОБХІДНО СКОРОЧУВАТИ ТРИВАЛІСТЬ ФІНАНСОВОГО ЦИКЛУ за рахунок:

Слайд 31

1. СКОРОЧЕННЯ ПЕРІОДУ ОБОРОТУ ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ МОЖЛИВЕ ЗА РАХУНОК:

Слайд 32

2. СКОРОЧЕННЯ ПЕРІОДУ ОБОРОТУ ЗАПАСІВ ЗА РАХУНОК:

Слайд 33

Результати аналізу збалансованості грошових потоків
Негативні наслідки дефіцитного грошового потоку:
Затримка у виплаті

зарплати;
зниження ліквідності активів і втрата платоспроможності підприємства;
зростання кредиторської заборгованості;
зростання простроченої заборгованості за отриманими кредитами
зростання тривалості виробничого циклу через несвоєчасні поставки сировини і матеріалів
зниження рентабельності авансованого капіталу.

Негативні наслідки надлишкового грошового потоку :

зниження внаслідок інфляції реальної вартості надлишкових коштів;
втрата прибутку через незалучення капіталу в обіг.

Для оптимізації дефіцитного грошового потоку застосовують систему прискорення залучення коштів і сповільнення їх видатків. Для оптимізації надлишкового грошового потоку використовують різні форми інвестиційної активності.

Слайд 34

Оцінка причин дефіциту грошових коштів
зниження обсягів реалізації (конкуренція на ринку);
зростання бартерних

угод;

низька рентабельність діяльності /збитковість;

відволікання грошових коштів у наднормові виробничі запаси;

випереджаючі темпи зростання дебіторської заборгованості відносно зростання реалізації;

великі капітальні витрати, що не забезпечені відповідними джерелами фінансування;

високі виплати податків і дивідендів;

надмірна частка позикового капіталу;

зниження коефіцієнта оборотності оборотних активів.

Слайд 35

Алгоритм аналізу грошових потоків

Слайд 36

Оцінка синхронності грошових потоків
1. КОЕФІЦІЄНТ ЛІКВІДНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ – співвідношення надходжень

і видатків грошових коштів:
де ПГП – сума валового позитивного грошового потоку (надходження коштів), тис. грн.;
НГП – сума валового негативного грошового потоку (витрати коштів), тис. грн.
Якщо даний показник менше 1, то підприємству необхідно вживати заходи для додаткового залучення інвестиційних ресурсів.

Слайд 37

КОЕФІЦІЄНТ ЛІКВІДНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ характеризує ступінь достатності грошових коштів для погашення

витрат підприємства.
Позитивно – більше 1, що означає, що надходження грошових коштів перевищують видатки і можуть використовуватися підприємством для розвитку

Слайд 38

2. Коефіцієнт відношення грошових надходжень до чистого грошового потоку
показує, який

обсяг грошових надходжень потрібний для отримання 1 гривні чистого грошового потоку
Позитивно - зменшення

Слайд 39

Алгоритм аналізу грошових потоків

Слайд 40

ЕФЕКТИВНІСТЬ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ПІДПРИЄМСТВА
1. Коефіцієнт ефективності грошових потоків – вказує величину

чистого грошового потоку (надходження або відтоку) на 1 грн. грошових виплат:
ЧГП – чистий грошовий потік, тис. грн.
НГП – сума валового негативного грошового потоку (витрати коштів), тис. грн.
КЛГП – коефіцієнт ліквідності грошових потоків
Додатне значення коефіцієнта ефективності грошових потоків означає, що надходження коштів у звітному періоді перевищували відтоки.

Лекция 6. Аналіз грошових потоків підприємства

Содержание

План лекції Поняття, види і значення грошових потоків для підприємства.Методика аналізу

Поняття, види і значення грошових потоків для підприємства

Грошовий потік являє собою сукупність розподілених у часі надходжень і виплат

Класифікація грошових потоків

Класифікація грошових потоків

Напрями руху грошових коштів за видами діяльності

Що показують грошові потоки

Фактори, що впливають на грошові потоки

Завдання аналізу грошових потоків

Значення аналізу грошових потоківДає змогу розкрити можливі резерви поліпшення ефективності використання

2. Методика аналізу грошових потоків підприємства.

Алгоритм аналізу грошових потоків

1. Аналіз вхідних грошових потоків (визначення обсягів і джерел грошових коштів,

Алгоритм аналізу грошових потоків

2. Дослідження основних напрямів використання грошових коштів.

Алгоритм аналізу грошових потоків

ПОКАЗНИКИ ЗБАЛАНСОВАНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ

1. ЧИСТИЙ ГРОШОВИЙ ПОТІК (ЧГП)ЧГП = вхідний грошовий потік – вихідний

2. ЯКІСТЬ ЧИСТОГО ГРОШОВОГО ПОТОКУ

Якісна характеристика впливу характеру руху грошових коштів на ефективність діяльності підприємства

3. КОЕФІЦІЄНТ ДОСТАТНОСТІ ЧИСТОГО ГРОШОВОГО ПОТОКУде Чг.п — сума чистого грошового

4. ТРИВАЛІСТЬ ФІНАНСОВОГО ЦИКЛА ФІНАНСОВИЙ ЦИКЛ - це проміжок часу між оплатою

Тривалість фінансового циклу менше тривалості операційного циклу на величину періоду обороту

1. СКОРОЧЕННЯ ПЕРІОДУ ОБОРОТУ ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ МОЖЛИВЕ ЗА РАХУНОК:

2. СКОРОЧЕННЯ ПЕРІОДУ ОБОРОТУ ЗАПАСІВ ЗА РАХУНОК:

Результати аналізу збалансованості грошових потоківНегативні наслідки дефіцитного грошового потоку:Затримка у виплаті

Оцінка причин дефіциту грошових коштівзниження обсягів реалізації (конкуренція на ринку);зростання бартерних

Алгоритм аналізу грошових потоків

Оцінка синхронності грошових потоків 1. КОЕФІЦІЄНТ ЛІКВІДНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ – співвідношення надходжень

КОЕФІЦІЄНТ ЛІКВІДНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ характеризує ступінь достатності грошових коштів для погашення

2. Коефіцієнт відношення грошових надходжень до чистого грошового потоку показує, який

Алгоритм аналізу грошових потоків

ЕФЕКТИВНІСТЬ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ПІДПРИЄМСТВА 1. Коефіцієнт ефективності грошових потоків – вказує величину

Похожие презентации

План лекції
Поняття, види і значення грошових потоків для підприємства.
Методика аналізу

Значення аналізу грошових потоків
Дає змогу розкрити можливі резерви поліпшення ефективності використання

1. ЧИСТИЙ ГРОШОВИЙ ПОТІК (ЧГП)
ЧГП = вхідний грошовий потік – вихідний

3. КОЕФІЦІЄНТ ДОСТАТНОСТІ ЧИСТОГО ГРОШОВОГО ПОТОКУ
де Чг.п — сума чистого грошового

4. ТРИВАЛІСТЬ ФІНАНСОВОГО ЦИКЛА
ФІНАНСОВИЙ ЦИКЛ - це проміжок часу між оплатою

Результати аналізу збалансованості грошових потоків
Негативні наслідки дефіцитного грошового потоку:
Затримка у виплаті

Оцінка причин дефіциту грошових коштів
зниження обсягів реалізації (конкуренція на ринку);
зростання бартерних

Оцінка синхронності грошових потоків
1. КОЕФІЦІЄНТ ЛІКВІДНОСТІ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ – співвідношення надходжень

2. Коефіцієнт відношення грошових надходжень до чистого грошового потоку
показує, який

ЕФЕКТИВНІСТЬ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ПІДПРИЄМСТВА
1. Коефіцієнт ефективності грошових потоків – вказує величину