Содержание
- 2. Обусловленность особенности финансов кредитных и страховых организаций: 1. ОБЩАЯ СПЕЦИФИКА ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ КРЕДИТНЫХ И СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
- 3. Обусловленность особенности финансов кредитных и страховых организаций (продолжение): Двойственность характера деятельности: Как коммерческие организации Имеют макроэкономическое
- 4. Общие особенности финансов кредитных и страховых организаций, исходя из двойственности их деятельности: Высокая степень гос-ной регламентации
- 5. Принципы организации финансов кредитных и страховых организаций : сочетание коммерческого расчета и уклонения от риска приоритет
- 6. 2 вида операций кредитных организаций в качестве субъекта экономики 1 формирование уставного капитала, приобретение основных фондов
- 7. с собственниками (формирование уставного капитала, выплата доходов) с бюджетной системой (уплата обязательных платежей) Финансовые отношения кредитных
- 8. Уровни кредитных организаций Центральный банк (Банк России) Обеспечивает регулирование кредитных орг-ций в силу их общественной значимости
- 9. Центральный банк и особенности его финансов Двойственность статуса: как государственное ведомство как банк Центральный банк во
- 10. 1). Конституция РФ (ст. 75): основная функция ЦБ РФ - защита и обеспечение устойчивости рубля, и
- 11. Особенности организации финансов Банка России 3 Формирование уставного капитала и имущества Уставный капитал находится федеральной собственности,
- 12. Финансы кредитных организаций – денежные перераспределительные отношения, связанные с формированием и использованием доходов и накоплений на
- 13. ПАССИВНЫЕ– формируют ресурсы. От них зависит объем банковских ресурсов и масштабы деятельности, величина их финансовых ресурсов
- 14. оказывает прямое воздействие на объем и структуру банковских операций имеют в рыночных условиях новое качество: ЦБ
- 15. 2 вида доходов и расходов, формирующих прибыль: 1) ОПЕРАЦИОННЫЕ - непосредственно связаны с проведением банковских операций
- 16. 2 вида доходов и расходов, формирующих прибыль: 1) Процентные Доходы - получение % по выданным кредитам,
- 17. со стороны государства со стороны самого банка Запрет заниматься производственной, страховой, торговой деятельностью (ФЗ) и несколько
- 18. политическая и макроэкономическая стабильность в стране и в мире УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКОВ состояние национального и мирового фин.
- 19. СТРАХОВАНИЕ - система эконом. отношений, связанных с формированием за счет средств организаций, населения, государства специальных денежных
- 20. Риск - это проблема, которая еще не возникла, и это всегда вероятность проблемы . Риск реализуется
- 21. 4) СТРАХОВЩИКИ формируют страховой фонд и принимают риск Субъекты страховых отношений 2) СТРАХОВАТЕЛИ вносят страховые платежи
- 22. При создании страховой орг-ции источник фин. ресурсов – уставный капитал, а в действующей - основная доля
- 23. «Двойной риск» и разные источники компенсации убытков По договору страхования. Для его снижения создается система страховых
- 24. Особенности финансов страховой организации: Страховая организация вправе привлекать кредиты, но это всегда свидетельствует о проблемах: 7
- 25. Финансовые ресурсы страховой организации: Денежные доходы: Прибыль от страховой деятельности Прибыль от инвестиционной деятельности Прибыль по
- 26. (обязательное мед. страхование, а также взаимное страхование) Страховые взносы по ОМС используются на оплату мед. услуг,
- 27. со стороны государства со стороны самой компании Запрет, чтобы одна организация совмещала страхование жизни с иными
- 28. ВЫВОДЫ: Особенности организации финансов кредитных и страховых организаций определяются, с одной стороны, их функционированием в условиях
- 29. Функционирование финансов центрального банка и кредитных организаций направлено на самосохранение этих институтов как самостоятельных субъектов хозяйствования,
- 30. В целях обеспечения устойчивости и платежеспособности кредитных и страховых организаций привлеченные ресурсы инвестируются в фин. активы
- 32. Скачать презентацию
Обусловленность особенности финансов кредитных и страховых организаций:
1. ОБЩАЯ СПЕЦИФИКА ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ
Обусловленность особенности финансов кредитных и страховых организаций:
1. ОБЩАЯ СПЕЦИФИКА ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ
Специфика денежных отношений:
самостоятельное движение денег: непосредственно деньги меняют владельца (Д – Д);
рыночный характер отношений: предмет купли-продажи в кредитной деятельности – право временного использования денег клиентов, а в страховой – страховая защита;
обслуживают эти отношения особые структуры фин рынка:
кредитные организации и страховые организации
- юр. лицо, которое с целью извлечения прибыли осуществляет банковские операции на основе специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ
- юр. лицо, которое на основе лицензии осуществляет операции страхования, перестрахования и взаимного страхования
Обусловленность особенности финансов кредитных и страховых организаций (продолжение):
Двойственность характера деятельности:
Как коммерческие
Обусловленность особенности финансов кредитных и страховых организаций (продолжение):
Двойственность характера деятельности:
Как коммерческие
Имеют макроэкономическое значение, т.к. обслуживают наличный и безналичный оборот денежных средств в экономике, предоставляют страховую защиту и
они нацелены на извлечение прибыли (за исключением обществ взаимного страхования, которые являются НКО и создаются с целью страхования имущественных интересов членов этого общества на взаимной основе путем объединения для этого необходимых средств)
стабильность денежного оборота
сохранность средств клиентов
поэтому должны обеспечивать:
макроэкономическую стабильность и устойчивость государства, субъектов экономики
которая обусловливает особенности финансов
прибыль
и на этой основе –
Общие особенности финансов кредитных и страховых организаций, исходя из двойственности их
Общие особенности финансов кредитных и страховых организаций, исходя из двойственности их
Высокая степень гос-ной регламентации не только осуществляемых операций, но и процессов формирования и использования финансовых ресурсов
1
Перераспределительный характер отношений, связанных
с их деятельностью (свои фин. ресурсы эти организации формируют в процессе перераспределения средств субъектов власти, субъектов хозяйствования и населения)
2
Создание и функционирование системы фин. резервов для того, чтобы обеспечить устойчивость как самих этих организаций, так и всей финансово-кредитной системы страны, т.к. банки хранят средства клиентов, а страховые организации должны иметь средства, чтобы выплачивать страховое возмещение при наступлении страхового случая
3
Кризис в этой сфере может привести вплоть до остановки производства и социальных взрывов
Принципы организации финансов кредитных и страховых организаций :
сочетание коммерческого расчета и
Принципы организации финансов кредитных и страховых организаций :
сочетание коммерческого расчета и
приоритет долгосрочных интересов
хозяйственная самостоятельность,
обязательное соблюдение законодательных норм, экономических нормативов и др. правил, регулирующих деятельность, ликвидность и финансовую устойчивость организаций
НО в рамках действующего законодательства
Свобода предпринимательства в условиях рынка, свободное распоряжение собственными денежными средствами и средствами клиентов в рамках закона
при прочих равных условиях стремление к получению прибыли, но предпочтение операций с минимальным риском
предпочтение устойчивости деятельности на длительную перспективу краткосрочным (локальным) результатам
2 вида операций кредитных организаций в качестве субъекта экономики
1
формирование уставного капитала,
2 вида операций кредитных организаций в качестве субъекта экономики
1
формирование уставного капитала,
Присущие любой коммерческой организации
2
связаны с обслуживанием денежного оборота (расчетно-кассовое обслуживание юр. и физ. лиц и ведение счетов клиентов),
осуществлением операций на фин. рынке (депозитные, ссудные, учетные, эмиссионные; с валютой, ценными бумагами и драг. металлами; доверительное управление средствами клиентов, выдача гарантий и поручительств за третьих лиц),
лизинговые, факторинговые, форфейтинговые и др. операции, консультационное обслуживание
Специфические операции кредитной организации
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
с собственниками (формирование уставного капитала, выплата доходов)
с бюджетной системой (уплата
с собственниками (формирование уставного капитала, выплата доходов)
с бюджетной системой (уплата
Финансовые отношения кредитных организаций:
отношения, характерные для коммерческих организаций
Фин. отношения могут осуществляться на платной или на бесплатной основе в соответствии с договорами, заключенными с клиентами, и тарифами на расчетно-кассовое обслуживание
перечисление обязательных платежей в бюджетную систему по поручению клиентов
открытие и ведение расчетных (текущих) счетов органов, осуществляющих исполнение бюджетов и организаций, получающих средства из бюджетов; кассовое исполнение бюджетов
с потребителями банковских услуг, составляющие основу формирования финансовых ресурсов кредитной орг-ции
внутри кредитной орг-ции
с другими хозяйствующими субъектами, в т.ч. и с другими кредитными организациями, опосредующие процесс использования фин ресурсов кредитной организации
отношения, обусловленные спецификой их деятельности в области денежного оборота
выступают дилерами при размещении ценных бумаг, выпускаемых ОГВ РФ, субъектов РФ и ОМСУ
Уровни кредитных организаций
Центральный банк
(Банк России)
Обеспечивает регулирование кредитных орг-ций в силу
Уровни кредитных организаций
Центральный банк
(Банк России)
Обеспечивает регулирование кредитных орг-ций в силу
Кредитные организации – реализуют свободу предпринимательства
и распоряжения фин. ресурсами в условиях рынка
1-ый уровень
2-ой уровень
БАНКИ - имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции (ст. 1 ФЗ №395-1):
НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ
(организации инкассации, расчетные, клиринговые орг-ции, которые выполняют отдельные банковские операции и не вправе привлекать средства во вклады и размещать их от своего имени, т.к. не удовлетворяют требованиям к банкам по достаточности капитала)
привлекать во вклады средства клиентов
2. размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности
3. открывать и вести банковские счета юр и физ лиц
Банковская система – двухуровневая в силу противоречивого характера рыночных отношений
Центральный банк и особенности его финансов
Двойственность статуса:
как государственное ведомство
как банк
Центральный
Центральный банк и особенности его финансов
Двойственность статуса:
как государственное ведомство
как банк
Центральный
Двойственность статуса Центрального банка обусловливает особенности в организации и функционировании его финансов
осуществляет банковские операции и сделки с национальными и иностранными организациями (например, кредитует коммерческие банки, хранит их депозиты и др.)
решает задачи, обеспечивающие устойчивость национальной валюты и эффективное развитие кредитной системы (например, покупает и продает валюту, регулирует денежную массу, осуществляет надзор над кредитными организациями и др.)
1). Конституция РФ (ст. 75):
основная функция ЦБ РФ - защита
1). Конституция РФ (ст. 75):
основная функция ЦБ РФ - защита
и обеспечение устойчивости рубля,
и он действует независимо от других ОГВ
2).ФЗ № 86-ФЗ (ст. 1 и ст. 2)
не имеет основной целью извлечение прибыли и не распределяет
ее между участниками
Правовой статус
Особенности организации финансов Банка России
определяется на 2-х уровнях:
1
ЦБ РФ–орган гос регулирования
Деятельность ЦБ РФ имеет публичный характер, а его операции в качестве банка направлены на решение задач обеспечения устойчивости национальной валюты и развития кредитной системы
ЦБ РФ – юр. лицо, НКО
(по ОПФ – гос корпорация)
2
Полномочия и операции ЦБ РФ
разделяются на 2 группы:
выполнение гос функций
осуществление банковских операций и сделок
разрабатывает с Правительством РФ и проводит единую ДКП; управляет ЗВР; осуществляет эмиссию наличных денег, организует наличное денежное обращение и рефинансирование кредитных орг-ций; устанавливает правила расчетов и банковских операций; регистрирует кр. орг-ции и осуществляет над ними надзор; хранит средства фед. бюджета и ГВБФ и обслуживает счета, госдолг; и др.
кредитует, продает / покупает гос ц/б на открытом рынке, ин. валюту, драг металлы; проводит расчетные, кассовые, депозитные операции и др.
Бесплатно или на уровне, покрывающем расходы по конкретным действиям
Работает, в основном, с кредитными орг-ями и МФО
Особенности организации финансов Банка России
3
Формирование уставного капитала и имущества
Уставный капитал находится
Особенности организации финансов Банка России
3
Формирование уставного капитала и имущества
Уставный капитал находится
ЦБ - юридически независим от ОГВ, что необходимо для возможности обеспечения денежно-кредитной и валютной стабильности (закреплено ст 1 и 5 ФЗ №86-ФЗ)
ЦБ - финансово независим (1) расходы за счет своих доходов, 2) он не отвечает по обязательствам ОГВ и ОМСУ)
Гос финансы и ресурсы банковской системы законодательно разграничены,
т. о. у ОГВ ограничена
возможность пользоваться средствами ЦБ РФ
4
Прибыль Банка России
Прибыль формируется как разница между доходами по операциям и сделкам, от участия в капитале (сейчас – в Сбербанке как его учредитель) и расходов по осуществлению гос полномочий и проведению операций и сделок.
3 направления ее распределения:
3 млрд руб.
1) уплачиваются налоги и сборы по отдельным банковским операциям и доходам по НК РФ (операции по гос регулированию не подлежат н/о);
2) после утв-ния годовой фин. отчетности Советом директоров ЦБ РФ 75% чистой прибыли перечисляется в фед бюджет и по его же решению
3) оставшаяся прибыль – в резервы и фонды различного назначения
Финансы кредитных организаций – денежные перераспределительные отношения, связанные с формированием и
Финансы кредитных организаций – денежные перераспределительные отношения, связанные с формированием и
Особенность финансов коммерческих кредитных орг-ций
Специфика деятельности кредитных организаций (бизнес-модели) и состава денежных ресурсов :
Кредитная организация
покупка ресурсов на денежном рынке (привлекают временно свободные денежные средства)
продажа ресурсов различным субъектам (удовлетворяют разные потребности юр. и физ. лиц как в денежных средствах, так и в определенных услугах)
Поэтому в ее распоряжении находятся 2 группы денежных ресурсов:
Постоянно - собственные средства (капитал):
Временно - средства, принадлежащие другим субъектам хозяйствования, населению, государству:
уставный капитал; нераспределенная прибыль; фонды, в т.ч. резервный, созданные для покрытия рисков по активным операциям страховые фонды и др.
средства, привлеченные при проведении пассивных и активно-пассивных операций (например, гарантийных) в части превышения пассива над активами, которые используются кредитной орг-цией для проведения активных операций и являются ее обязательствами
ПАССИВНЫЕ– формируют ресурсы. От них зависит объем банковских ресурсов и масштабы
ПАССИВНЫЕ– формируют ресурсы. От них зависит объем банковских ресурсов и масштабы
Формирование и использование фин ресурсов
АКТИВНЫЕ - размещаются привлеченные средства от своего имени и за свой счет. От их эффект-сти зависит объем доходов, сохранение клиентов
ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ (услуги) – выполняются по поручению клиентов (за их счет, риск принимает клиент) за комиссионное вознаграждение
депозитные - главные (прием депозитов и вкладов)
межбанковские кредиты
эмиссия ценных бумаг
ссудные операции - основные
инвестиционные (покупка ценных бумаг, депозиты в других банках, лизинговые, учетные и др.)
расчетно-кассовое обслуживание клиентов - главная
трастовые (доверительное управление имуществом клиента)
брокерские и др.
1
ВЫПОЛНЯЮТ СЯ 3 ТИПА ОПЕРАЦИЙ:
Происходит двойной обмен долговыми обязательствами (по депозитам и по кредитам)
ФИН РЕСУРСЫ (денежные доходы, поступления и накопления) являются для кредитных организаций собственными.
Их отличительный признак–перераспределительный характер образования в результате проведения операций на денежном рынке по привлечению и размещению средств различных субъектов, а также оказания им услуг
оказывает прямое воздействие на объем и структуру банковских операций
имеют в рыночных
оказывает прямое воздействие на объем и структуру банковских операций
имеют в рыночных
ЦБ РФ устанавливает требования к размеру собственных средств для ведения банковских операций, открытия филиалов, отделений;
Величина фин. ресурсов влияет на определение лимитов по инвестициям и ссудным операциям, связанным с рисками, а также учитывается при определении лимитов открытой валютной позиции по валютным операциям - разницы между активами (требованиями) и пассивами (обязательствами) по отдельной иностранной валюте (т.е. между объемами ее покупки и продажи)
Прибыль – цель деятельности, но она прямо или косвенно связана с интересами разных групп населения:
акционеров, влияя на доходность их инвестиций
персонала;
заемщиков, т.к. за счет прибыли расширяется ресурсная база кредитной организации и, следовательно, масштабы и стоимость кредитов;
кредиторов, т.к. повышается уровень сохранности их средств
Значение объема фин. ресурсов, являющихся
частью собственных средств кредитной орг-ции:
2
2 вида доходов и расходов, формирующих прибыль:
1) ОПЕРАЦИОННЫЕ - непосредственно связаны
2 вида доходов и расходов, формирующих прибыль:
1) ОПЕРАЦИОННЫЕ - непосредственно связаны
ДОХОДЫ – полученные % по выданным кредитам; плата за расчетно-кассовое обслуживание, факторинговые, трастовые, лизинговые, депозитарные, гарантийные, акцептные и др. операции; по операциям с ц/бумагами, ин. валютой, драг. металлами и др.
РАСХОДЫ – уплата % по вкладам и своим долговым обязательствам, в т.ч. по межбанковским кредитам, оплата услуг банков-корреспондентов, в которых открыты счета банка; по операциям с ценными бумагами, ин. валютой и драг. металлами; образование резервов (на возможные потери по ссудам, под обесценивание ц/бумаг); уплата налогов и другие
2) ПРОЧИЕ
ДОХОДЫ – сдача в аренду ОФ, реализация залога, за консультационные, информационные услуги и др.
РАСХОДЫ (обеспечивают функционирование банка): эксплуатация ОФ, на персонал, средства связи, рекламу, юр. услуги, по претензиям клиентов и др.
Их объем зависит от объема и структуры совершаемых банком операций
3
2 вида доходов и расходов, формирующих прибыль:
1) Процентные
Доходы - получение
2 вида доходов и расходов, формирующих прибыль:
1) Процентные
Доходы - получение
Расходы – уплата % по привлеченным депозитам, полученным кредитам, выпущенным долговым ц/ бумагам
2) Непроцентные
Доходы – по банковским услугам
Расходы –управленческие, по эмиссии ценных бумаг, обслуживанию банковских карт, инвестиционным операциям
Величина прибыли банка зависит, главным образом, от
привлечения и размещения средств
- от МАРЖИ
разницы между % ставками
3
со стороны государства
со стороны самого банка
Запрет заниматься производственной, страховой, торговой
со стороны государства
со стороны самого банка
Запрет заниматься производственной, страховой, торговой
Требование большого МIN уставного капитала (300 млн. руб. - ФЗ)
Формирование обязательных резервов в ЦБ РФ (бесплатные депозиты КБ)
Обязательное страхование вкладов населения (в АСВ)
Рефинансирование (фин. поддержка) Банком России
Право ограничивать депозитные ставки, направлять уполномоченных в банки
Установление и контроль нескольких обязательных нормативов: ФЗ: по риску, достаточности собственного капитала, ликвидности, приобретению акций (долей) др. юр лиц; и др. в иных НПА
Пополнение уставного капитала
Резервы (на возможные потери по ссудам, под обесценивание ценных бумаг, а также резервный фонд (минимум 15% от уставного капитала для покрытия непредвиденных убытков и потерь)
Соблюдение обязательных нормативов
Обеспечение устойчивости банка
и всей кредитной системы
ФЗ
политическая и макроэкономическая стабильность
в стране и в мире
УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКОВ
состояние
политическая и макроэкономическая стабильность
в стране и в мире
УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКОВ
состояние
регулирование и надзор со стороны Банка России
надежность банков-партнеров, клиентов банка
Внешние факторы:
ресурсная база (внутренняя или внешняя; собственные и привлеченные средства)
качество банковского менеджмента, обеспечивающего в т.ч. качество инвестиций, правильное управление портфелем договоров
Внутренние факторы:
ликвидность и платежеспособность банка
Условия :
В последние годы главный акцент в управлении финансами кредитных организаций делается на увеличение объема собственных средств путем пополнения уставного капитала, что позволяет достичь одновременно 2 цели: 1) увеличение прибыльности деятельности (т.к. можно проводить более свободную инвестиционную политику и либеральную кредитную политику, увеличить размер кредита на 1 заемщика, вкладывать средства в долгосрочные инвестиционные проекты) и 2) обеспечение ликвидности
доверие клиентов
СТРАХОВАНИЕ - система эконом. отношений, связанных с формированием за счет средств
СТРАХОВАНИЕ - система эконом. отношений, связанных с формированием за счет средств
3 . ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
СТРАХОВАТЕЛИ
Специфика бизнес-модели страхования и характера отношений :
СТРАХОВАНИЕ
уплата страховых взносов (премий),
за счет которых
формируются страховые фонды
выплаты страховых возмещений при наступлении страхового случая за счет средств страховых фондов (осуществляется защита имущественных интересов
физ. и юр. лиц - возмещается ущерб)
СТРАХОВЩИКИ
ЗАСТРАХОВАННЫЕ ЛИЦА
Это определяет состав субъектов страховых отношений и их специфику
Риск - это проблема, которая еще не возникла, и это всегда
Риск - это проблема, которая еще не возникла, и это всегда
Риск реализуется через ущерб - потерю стоимости имущества (или его части) или убытки, которые оцениваются на основе теории вероятности.
Поэтому на страхование принимается не любой риск, а только тот, который обладает 2 признаками: ВЕРОЯТНОСТЬ И СЛУЧАЙНОСТЬ – и это влияет на финансовый результат страховщика
Специфические характеристики страхования:
необходимость формирования страхового фонда;
перераспределение его средств между участниками страховых отношений;
вероятностный характер этих отношений
4) СТРАХОВЩИКИ формируют страховой фонд и принимают риск
Субъекты страховых отношений
2)
4) СТРАХОВЩИКИ формируют страховой фонд и принимают риск
Субъекты страховых отношений
2)
СТРАХОВОЙ БРОКЕР — действует от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика (в договорах перестрахования). Не несет юр. ответственности, не может гарантировать платежеспособность страховщика
СТРАХОВОЙ АГЕНТ — действует от имени страховой организации и по ее поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Его основная функция - продажа страховых продуктов
3) СТРАХОВЫЕ ПОСРЕДНИКИ
–юр лицо, на основе лицензии осуществляющее страхование, перестрахование, взаимное страхование в соответствии с действующим законодательством (ФЗ №4015-1)
Страховые организации:
осуществляют оценку страховых рисков, получают страховые премии, формируют страховые резервы, определяют размер убытков или ущерба и производят страховые выплаты,
инвестируют активы
1) ЗАСТРАХОВАННЫЕ - третьи лица, которым может быть причинен вред (ущерб) действиями страхователя
При создании страховой орг-ции источник фин. ресурсов – уставный капитал, а
При создании страховой орг-ции источник фин. ресурсов – уставный капитал, а
1
2
3
Основная часть доходов от страховой деятельности используется на выплату страховых возмещений
- они более долгосрочные
- характер условных, т.к. выполняются только при наступлении страхового случая
Обязательства страховой организации отличаются от обязательств банков:
Особенности финансов страховой организации:
+ могут быть получены доходы 1) от страховой деятельности в виде возмещения доходов по рискам, переданным в перестрахование; комиссионные и брокерские вознаграждения; 2) от инвестирования средств; 3) прочие доходы (от сдачи в аренду, оказания консультационных услуг, пени и др.)
«Двойной риск» и разные источники компенсации
убытков
По договору страхования.
Для его
«Двойной риск» и разные источники компенсации
убытков
По договору страхования.
Для его
Поэтому важно установление обоснованного страхового тарифа
Связан с инвестированием средств - гарантируется
собственными средствами (уставный, добавочный, резервный капитал, нераспределенная прибыль), уровень которых должен быть достаточным для принятия инвестиционных рисков
1) Страховой риск
2) Инвестиционный риск
Особенности финансов страховой организации:
Возможность (и необходимость) инвес-тировать как собственные средства,
так и полученные страховые премии и получать инвестиционный доход
из-за разрыва во времени получения страховых премий и выплаты страховых возмещений
5
4
Особенности финансов страховой организации:
Страховая организация вправе привлекать кредиты, но это всегда
Особенности финансов страховой организации:
Страховая организация вправе привлекать кредиты, но это всегда
7
недостаток собственных средств или неэффективная политика по формированию страховых резервов
Поэтому в структуре финансовых ресурсов страховой орг-ции велика доля страховых резервов
6
Могут формироваться и иные резервы: резерв финансирования предупредительных мероприятий, по ОМС – резерв оплаты мед. услуг и запасной резерв
Страховые резервы необходимы в связи с тем, что реализация страховых рисков имеет вероятностный характер и неравномерно распределяется во времени. Они позволяют оценить размер отложенных выплат по заключенным договорам
Финансовые ресурсы страховой организации:
Денежные доходы:
Прибыль от страховой деятельности
Прибыль от инвестиционной деятельности
Финансовые ресурсы страховой организации:
Денежные доходы:
Прибыль от страховой деятельности
Прибыль от инвестиционной деятельности
Прибыль по прочим внереализационным операциям
Денежные накопления:
амортизационные отчисления
средства фин. фондов, созданных за счет нераспределенной прибыли прошлых лет (резервного ….)
Денежные поступления:
Формируются в порядке перераспределения финансовых ресурсов (в рамках холдинга, ФПГ и т.п.)
Направления их использования :
расчеты с бюджетной системой
расчеты с финансово-кредитными организациями (например, уплата % и погашение кредита на покрытие расходов капитального характера)
формирование за счет прибыли резервного фонда
инвестирование свободных фин. ресурсов
материальное стимулирование персонала
распределение прибыли между акционерами (пайщиками) и др.
При распределении прибыли необходимо соблюдение требования сохранения фин. устойчивости платежеспособности, установленного в главе 3 ФЗ № 4015-1
(обязательное мед. страхование, а также взаимное страхование)
Страховые взносы по ОМС используются
(обязательное мед. страхование, а также взаимное страхование)
Страховые взносы по ОМС используются
Превышение доходов над расходами определяется отдельно по операциям ОМС и по операциям, связанным с инвестированием средств по ОМС
Прибыль по операциям ОМС направляется на пополнение страховых резервов, а убытки покрываются за счет доходов, полученных от инвестирования средств резерва оплаты мед услуг и запасного резерва. Не использованные на покрытие убытков по ОМС доходы от инвестирования резервов направляются на пополнение этих резервов (по нормативам, которые устанавливает ТФОМС), а оставшиеся средства становятся доходом страховой организации (+ экономия расходов на ведение дела)
Особенность страховой деятельности, осуществляемой на некоммерческой основе:
со стороны государства
со стороны самой компании
Запрет, чтобы одна организация совмещала
со стороны государства
со стороны самой компании
Запрет, чтобы одна организация совмещала
Требование ФЗ большого МIN уставного капитала - 120 млн. руб. (240 млн. руб. – страхование жизни) (с 2012г. увеличен в 4 раза)
Банк России устанавливает:
обязательные нормативы
(собственных средств и принятых обязательств; соотношения между активами и обязательствами по каждому виду страхования)
состав и структуру фин. активов для инвестирования страховых резервов
А) ГАРАНТИИ
система страховых резервов и правильность их расчета
перестрахование (перераспределение риска между самими страховщиками) для соблюдения норматива соотношения собственных средств и обязательств
Б) ИНВЕСТИРОВАНИЕ страховых резервов на фин. рынке (для обеспечения гарантий)
В) СОБЛЮДЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
Обеспечение устойчивости страховой орг-ции:
ВЫВОДЫ:
Особенности организации финансов кредитных и страховых организаций определяются, с одной стороны,
ВЫВОДЫ:
Особенности организации финансов кредитных и страховых организаций определяются, с одной стороны,
В сравнении с нефинансовыми организациями, они работают преимущественно со средствами клиентов (а не за счет собственных средств), при этом могут иметь обязательства по их возврату в срок и выплату дохода (банки) или не иметь (страховые организации) (цели клиентов: капитализация своих средств или страхование рисков)
Функционирование финансов центрального банка и кредитных организаций направлено на самосохранение этих
Функционирование финансов центрального банка и кредитных организаций направлено на самосохранение этих
В силу общественной значимости
1) высокая степень регламентации и надзора со стороны государства в сравнении с нефинансовыми организациями (большой минимальный уставный капитал; система резервов и нормативов; определены состав и структура активов, в которые могут быть инвестированы средства страховых организаций и др.)
3) главная их задача – не рентабельность, а устойчивость и платежеспособность
2) ужесточена процедура банкротства : неисполнение обязательств по сумме 100 тыс. руб. более 14 дней (для нефинансовых организаций - 3 мес.)
В целях обеспечения устойчивости и платежеспособности кредитных и страховых организаций
привлеченные
В целях обеспечения устойчивости и платежеспособности кредитных и страховых организаций
привлеченные
банки имеют активы, не направленные на получение дохода: наличность, открытые им корреспондентские счета в других КБ для проведения расчетов, резервы в ЦБ РФ
осуществляется рефинансирование Банком России
исключительно важно обоснование величины страхового тарифа у страховщиков и правильное формирование резервов
активы этих орг-ций находятся в наиболее ликвидной форме (наличность, договора, ценные бумаги)