Практические подходы при проверке отдельных вопросов по коду 420

Август 21, 2022

Главная
Финансы
Практические подходы при проверке отдельных вопросов по коду 420

Содержание

2. 1. Проверка соблюдения Банком требований п.1 ст.7.2 Федерального закона №115-ФЗ
3. Согласно требованиям Федерального закона, Банк обязан при осуществлении безналичных расчетов обеспечить передачу в составе расчетных документов
4. В ходе проверки у Банка необходимо запросить: Выписку по корсчету Банка в Банке России за проверяемый
5. При анализе выписки по корсчету следует отобрать платежи клиентов банка - физических лиц. Для этого, необходимо
6. Результаты должны получиться следующие:
7. В полученном массиве необходимо выбрать операции, в которых адрес клиента-физического лица (в поле «Плательщик») не указан
8. Использовать функцию нужно следующим образом: 1. После поля «Плательщик» добавляем пустой столбец 2. Встаем на пустую
9. 3. Функцию нужно «протащить» по всему столбцу операций, в результате чего, получим количество символов в поле
10. 4. Далее полученные данные сортируем от меньшего значения к большему. В результате чего, операции, в которых
11. Выявленные операции необходимо сверить со случаями передачи Банком информации иным способом (не в составе расчетных документов).
12. В целях подтверждения выявленных признаков нарушений необходимо собрать следующие документы: копии платежных поручений клиентов (с отметкой
13. 2. Проверка соблюдения Банком требований пп.3 п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ
14. Согласно требованиям Федерального закона, Банк обязан обновлять информацию о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах
15. В ходе проверки у Банка необходимо запросить: Пояснительную записку о форме, порядке ведения и местах хранения
16. В целях выявления случаев необновления Банком анкет клиентов более 1 года необходимо: 1) сформировать встроенный в
17. Для этого, необходимо заявкой запросить у Банка организовать доступ членов рабочей группы в помещения Банка с
18. При нахождении в подразделении Банка весь процесс сбора документов и, особенно, распечатывания данных из АБС Банка,
19. 3. Проверка соблюдения Банком порядка заполнения отдельных полей сообщений, направленных в уполномоченный орган, со сведениями о
20. В соответствии с Указанием Банка России от 19.09.2013 №3063-У информация о результатах проверки наличия среди своих
21. В сообщениях должны содержаться: порядковый номер филиала (поле NUMBF_S); код территории (субъекта Российской Федерации) по ОКАТО
22. В случае заполнения указанных полей значением «0», можно сделать вывод о передаче Банком сведений о проверках,
24. Скачать презентацию

Слайд 2

1. Проверка соблюдения Банком требований п.1 ст.7.2 Федерального закона №115-ФЗ

Слайд 3

Согласно требованиям Федерального закона, Банк обязан при осуществлении безналичных расчетов обеспечить

передачу в составе расчетных документов или иным способом следующей информации о клиенте плательщике:
Как показывает практика, в основном, банками нарушаются требования Федерального закона в части не указания по физическим лицам ИНН и адресов клиентов.

Слайд 4

В ходе проверки у Банка необходимо запросить:
Выписку по корсчету Банка в

Банке России за проверяемый период в формате EXCEL (расширенную с указанием сведений о плательщиках и получателях).
Сведения о случаях доведения всей имеющейся в распоряжении Банка информации о плательщике банку получателя иным способом (не в составе расчетных документов).

Слайд 5

При анализе выписки по корсчету следует отобрать платежи клиентов банка -

физических лиц. Для этого, необходимо настроить фильтры в EXCEL следующим образом:

Слайд 6

Результаты должны получиться следующие:

Слайд 7

В полученном массиве необходимо выбрать операции, в которых адрес клиента-физического лица

(в поле «Плательщик») не указан или указан не полностью (некорректно).
Количество операций в выписке может составлять более 100 тыс. строк, поэтому для автоматизации процесса выборки можно воспользоваться встроенной в EXCEL функцией «ДЛСТР», которая возвращает количество символов в заданной ячейке.
=ДЛСТР (указать имя ячейки, количество знаков в которой необходимо рассчитать)
Например. Если функцию «ДЛСТР» применить к ячейке, в которой указано значение «Иванов Иван Иванович//г.Москва», то на выходе мы получим количество знаков равное «30».

Слайд 8

Использовать функцию нужно следующим образом:
1. После поля «Плательщик» добавляем пустой столбец

2. Встаем на пустую ячейку первой операции и пишем функцию ДЛСТР (формат ячейки предварительно необходимо сделать «Общий»)

Слайд 9

3. Функцию нужно «протащить» по всему столбцу операций, в результате чего,

получим количество символов в поле «Плательщик»

Слайд 10

4. Далее полученные данные сортируем от меньшего значения к большему. В

результате чего, операции, в которых не указан адрес клиента, должны выстроиться первыми по очередности.

Слайд 11

Выявленные операции необходимо сверить со случаями передачи Банком информации иным способом

(не в составе расчетных документов).
Случаи ненаправления информации иным способом свидетельствуют о признаках нарушения Банком требований п.1 ст.7.2 Федерального закона №115-ФЗ в части неотражения в составе расчетного документа всех необходимых и имеющихся в распоряжении Банка сведений о клиенте-физическом лице.
Необходимо помнить, что требования настоящей статьи не распространяются на:
1) безналичные расчеты, осуществляемые кредитной организацией по банковским счетам на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей;
2) безналичные расчеты по банковским счетам, открытым в одной кредитной организации;
3) безналичные расчеты, осуществляемые с использованием платежных карт;
4) безналичные расчеты, осуществляемые между кредитными организациями либо между кредитной организацией и иностранным банком от своего имени и за свой счет;
5) переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, осуществляемые кредитными организациями на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей.

Слайд 12

В целях подтверждения выявленных признаков нарушений необходимо собрать следующие документы:
копии платежных

поручений клиентов (с отметкой Банка о списании);
анкету клиента;
копию паспорта клиента;
копию договора на РКО.
В случае отсутствия нарушений, можно проверить предоставленные Банком данные (выписку по корсчету) с данными АС АКС.
В 2016 году в ходе проведенных ИПСЗКО проверок было выявлено более 3,5 тыс. (!!!) признаков нарушений требований п.1 ст.7.2 Федерального закона №115-ФЗ.

Слайд 13

2. Проверка соблюдения Банком требований пп.3 п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ

Слайд 14

Согласно требованиям Федерального закона, Банк обязан обновлять информацию о клиентах, представителях

клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации - в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.
Как показывает практика, в связи с ведением банками анкет клиентов и на бумажном носителе и в электронном виде, выявить нарушения сроков обновления анкет достаточно проблематично.

Слайд 15

В ходе проверки у Банка необходимо запросить:
Пояснительную записку о форме, порядке

ведения и местах хранения анкет клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев. В случае ведения анкет в электронном виде, предоставить доступ в указанную базу данных.
Пояснительную записку о том, каким образом в Банке реализован контроль за сроками обновления идентификационных данных клиентов (в т.ч. продемонстрировать возможности АБС Банка, подключить рабочую группу к Отчету по обновлению анкет клиентов).
Книгу регистрации открытых счетов.
Оборотную ведомость.
Перечень клиентов, с указанием доп. офисов Банка, в которых клиенты находятся на обслуживании.

Слайд 16

В целях выявления случаев необновления Банком анкет клиентов более 1 года

необходимо:
1) сформировать встроенный в АБС Банка Отчет по обновлению анкет клиентов;
2) построить анкеты клиентов юридических и физических лиц.
После выявления клиентов, чьи анкеты не обновлены в АБС Банка более 1 года, необходимо убедиться в отсутствии у Банка анкет на бумажных носителях.

Слайд 17

Для этого, необходимо заявкой запросить у Банка организовать доступ членов рабочей

группы в помещения Банка с предоставлением документов по клиентам, а именно:
оригиналов юридических дел и досье клиентов;
анкет клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев (за весь период обслуживания). Анкеты, хранящиеся в электронном виде, необходимо распечатать и заверить, анкеты, хранящиеся на бумажном носителе – предоставить;
переписку с клиентами на тему проведения идентификации;
и других документов клиентов, предоставленных в целях идентификации.

Слайд 18

При нахождении в подразделении Банка весь процесс сбора документов и, особенно,

распечатывания данных из АБС Банка, необходимо тщательно контролировать (для исключения случаев корректировки анкет сотрудниками Банка).
В результате такой проверки можно выявить признаки нарушения Банком Федерального закона №115-ФЗ и Положения Банка России №499-П.
Такие же методы проверки по выходу в подразделения Банка можно использовать при проверке программы обучения сотрудников по ПОД/ФТ и проверке порядка хранения Банком ключей шифрования.

Слайд 19

3. Проверка соблюдения Банком порядка заполнения отдельных полей сообщений, направленных в

уполномоченный орган, со сведениями о результатах проверки наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию денежных средств или иного имущества

Слайд 20

В соответствии с Указанием Банка России от 19.09.2013 №3063-У информация о

результатах проверки наличия среди своих клиентов, в том числе в филиалах банка, организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, направляется кредитной организацией в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней после дня окончания проведения такой проверки.
В ходе проверки банка, имеющего филиалы, следует обращать внимание на то, направлялись ли кредитной организацией сообщения о проверках, проведенных в филиалах.

Слайд 21

В сообщениях должны содержаться:
порядковый номер филиала (поле NUMBF_S);
код территории (субъекта Российской

Федерации) по ОКАТО территориального учреждения, которое осуществляет надзор за деятельностью филиала кредитной организации (поле KTU_SS);
БИК филиала кредитной организации (поле BIK_SS).

Слайд 22

В случае заполнения указанных полей значением «0», можно сделать вывод о

передаче Банком сведений о проверках, проведенных только в головном офисе.
Как правило, по данным фактам Банком предоставляются пояснения о том, что проверки осуществлялись централизовано через головной офис.
Таким образом, с учетом пояснений Банка, можно сделать вывод о признаках нарушения п.4 и Приложения 2 к Указанию Банка России от 19.09.2013 №3063-У в части несоблюдения Банком порядка заполнения отдельных полей сообщений, направленных в уполномоченный орган, со сведениями о результатах проверки наличия среди клиентов филиалов Банка организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию денежных средств или иного имущества.