Учет денежных средств и расчетов

счет указанного получателя
- перечисление средств поставщикам за ТМЦ,
работы, услуги;
- уплата налогов, сборов, др. платежей;
- возврат кредитов, займов;
- перечисление средств работникам (физ. лицам);
- другие платежи

Расчеты
платежными
поручениями

Расчеты
по инкассо

Документ – ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ
Требование кредитора по договору к должнику об уплате
определенной суммы через банк
- требование поставщиков уплатить средства за полученные
ТМЦ, работы, услуги (в соответствии с договором списание
средств со счета с предварительным акцептом или без
акцепта)
Документ – ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ
Взыскание денежных средств с плательщика в бесспорном
порядке
- бесспорное списание средств со счета плательщика в
случаях, установленных законодательством;
- взыскание средств по исполнительным документам

производятся по
предъявлении в банк документов, предусмотренных
договором
- расчеты по договорам поставки товаров, выполнения
работ и другим договорам
Виды аккредитивов:
депонированные, гарантированные
отзывные, безотзывные

Расчеты
по аккредитиву

Расчеты
чеками

Документ – ЧЕК
Ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести платеж суммы,
указанной в чеке, чекодержателю.
- расчеты за поставку товаров, работ, услуг
Чекодатель – юридическое лицо, имеющее в банке средства,
которым вправе распоряжаться путем выставления чеков
Чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого
выдан чек
Плательщик по чеку – банк, в котором находятся средства
чекодателя

ОГРН) ИНН (номер ИНН)
Паспорт: серия номер выдан
ТОВАРНЫЙ ЧЕК №__________от «____»_______________201 _ г.

Итого_____________________________________________________________________
Продавец _______________________________ Подпись_______________
(фамилия, инициалы)

на оплату хозяйственных расходов и др. для этого они должны иметь кассу и вести кассовую книгу.
Расчеты наличными с юридическими лицами можно проводить в пределах установленного ЦБ РФ лимита – 100000 рублей по одной сделке
Расчеты наличными с юридическими и физическими лицами, в том числе с применением платежных карт, связанные с продажей товаров, работ, услуг производятся с применением контрольно-кассовой техники, а в некоторых случаях с применением бланков установленной формы (бланки строгой отчетности)
Лимит остатка кассы устанавливается по заявлению организации обслуживающим банком

в рублях в банках на территории РФ

Валютные счета
денежные средства организации в иностранных валютах в банках на территории РФ и за ее пределами

Специальные счета
денежные средства организации в рублях или иностранной валюте в банках на территории РФ (аккредитивы, чековые книжки, депозиты и др.)

Наличные деньги
денежные средства в кассе организации и операционных кассах

Денежные документы
почтовые марки, оплаченные билеты и др.

Денежные средства внесенные в кассу банка для зачисления на счет организации, оплаченные по платежной карте и др., но еще не зачисленные на счет

средств и денежных документов в кассе организации; субсчета «Касса организации»; «Операционная касса»; «Денежные документы»

Счет 50
«Касса»

Группировка данных о наличии и движении денежных средств на расчетных счетах в банках; субсчета по каждому открытому расчетному счету; аналитический учет по выпискам банка

Счет 51
«Расчетные счета»

Группировка данных о наличии и движении денежных средств в иностранной валюте по валютным счетам в банках; субсчета по каждому открытому валютному счету; аналитика по выпискам банка

Счет 52
«Валютные счета»

Группировка данных о наличии денежных средств в рублях или иностранной валюте в аккредитивах, чековых книжках пр.; субсчета по каждому открытому счету

Счет 55
«Специальные
счета в банках»

Группировка данных о денежных средствах в рублях или иностранной валюте еще не зачисленных на расчетный или иной счет организации; субсчета по движению средств в рублях и иностранной валюте; аналитический учет по выпискам банка

Счет 57
«Переводы
в пути»