Финансы предприятий

хозяйствования по поводу формирования фактических и (или) потенциальных фондов денежных средств, их распределения и использования на нужды производства и потребления.

на две большие группы:

1) коммерческие организации;
2) некоммерческие организации.

13.11.2021

предприятие – это самостоятельный хозяйствующий субъект, созданный для ведения хозяйственной деятельности, которая осуществляется в целях извлечения прибыли и удовлетворения общественных потребностей.
Как правило предприятие выступает юридическим лицом, что определяется совокупностью признаков: обособленностью имущества, ответственностью по обязательствам этим имуществом, наличием расчетного счета в банке, выступлением от своего имени, наличием самостоятельного бухгалтерского баланса.
Организация хозяйственной деятельности требует финансового обеспечения, т.е. уставного капитала, который образуется из вкладов учредителей предприятия. Уставный капитал направляется на приобретение основных фондов и формирование оборотных средств, вкладывается в приобретение лицензий, патентов, ноу-хау, использование которых является важным доход образующим фактором.

практически всем другим аспектам этой деятельности:

1) поставка сырья сопровождается необходимостью его оплаты (авансовой, немедленной или отсрочкой);
2) продажа продукции – получение денежных средств в обмен на поставленную продукцию;
3) уплата налогов предприятиями – пополнение денежными средствами бюджетов всех уровней;
4) погашение банковского кредита – движение денежных средств по счетам предприятия и т. д.

13.11.2021

в основном на нужды потребления всех членов общества и финансирование программ.
2) фондообразующая (источниковая) – реализуется в ходе оптимизации пассивной стороны баланса. Любое предприятие финансируется из нескольких источников (кредиты, займы, взносы собственников и т. д.).
3) доходо-распределительная. Решающую роль в создании и функционировании предприятия играют его собственники, которые должны обосновать свое отношение к текущему положению и будущему своей компании.
4) обеспечивающая; ее смысл определяется целевым предназначением предприятия и системой сложившихся расчетных отношений;
5) контрольная – проявляется в отслеживании, ритмичности и своевременности платежей в бюджет, в проведении аудита и в закономерности движения денежных средств.

13.11.2021

заинтересованность и ответственность,
- деление средств на собственные и привлеченные,
- обеспечение финансовыми резервами.

13.11.2021

от продаж,
- прибыль от основной и прочей деятельности,
- амортизационные отчисления.

13.11.2021

- заемные,
- средства, мобилизуемые на финансовом рынке (средства от продажи собственных акций, облигаций и других ценных бумаг), поступающие в порядке перераспределения (страховое возмещение, доходы по финансовым вложениям, средства от головных, материнских компаний, бюджетные ассигнования (средства бюджетов для краткосрочной государственной поддержки предприятий, производство продукции которых имеет общегосударственное значение).

предприятия и его обязательствами.
Собственный капитал – это принадлежащие предприятию средства, авансируемые им в создание чистых активов предприятия.
Состав собственного капитала: уставный капитал, фонды и резервы накопленные предприятием (резервный капитал, фонды накопления, потребления, социальной сферы, нераспределенная прибыль, доходы будущих периодов, резервный расходов и платежей, целевые финансирования и поступления, амортизационный фонд.
Заемный капитал – это денежные средства или другие имущественные ценности, привлекаемые на возвратной основе для финансирования деятельности предприятия и его развития.
- банковские кредиты (в первую очередь долгосрочный и краткосрочный инвестиционный кредит) и бюджетные кредиты;
- облигационные займы (заемные средства, выручаемые от размещения на биржевом и внебиржевом фондовых рынках специально выпускаемых облигаций предприятия);
- коммерческий кредит поставщиков материальных ресурсов (запасов сырья, полуфабрикатов, комплектующих, услуг контрагентов) при покупке этих ресурсов в рассрочку или с отсроченным платежом;
- лизинг специально заказанного оборудования с отсроченным выкупом его, после того как оно будет поставлено с разрешением использовать его на условиях аренды в течение определенного времени;
- другие заемные средства.

13.11.2021

капитал составляет 10 млн руб., вложен на 5 лет и процентная ставка бaнка составляет 7% годовых.
3адача 2.
Какая сумма будет в банке через 3 года, если вложено 120 тыс. р. под 11 % годовых: а) без капитализации; б) с капитализацией?

13.11.2021

10 * (1 + 0,07) 5 = 14,025 млн. руб.
Задача 2.
По схеме простых процентов (без капитализации) наращенная сумма вклада составит:
F = P х (1 + r х n) = 120 х (1 + 0,11 х 3)=159,6 тыс. р.
При условии капитализации дохода используется
схема сложных процентов:
F = P х (1 + r )n = 120 ( 1 + 0,11) 3 = 164,1 тыс. руб.
Ответ:
а) без капитализации сумма составит 159,6 тыс. р.
б) с капитализацией сумма составит 164,1 тыс. р.

13.11.2021