Содержание
- 2. БЛОК 1. МЕЖДУНАРОДНЫЕ И ЛОКАЛЬНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ ДЕОФШОРИЗАЦИИ WWW.ICF.UA
- 3. ТЕНДЕНЦИИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ WWW.ICF.UA ВЛИЯНИЕ СОБЫТИЙ НА СИТУАЦИЮ В УКРАИНЕ Достаточно серьёзно влияют на украинское налоговое
- 4. WWW.ICF.UA ТЕНДЕНЦИИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ, ВЛИЯЮЩИЕ НА НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ антиофшоризация и деофшоризация; изменения в специальном
- 5. WWW.ICF.UA В Украине на данный момент имплементированы некоторые рекомендации ОЭСР, среди них можно выделить ПРАВИЛА ТОНКОЙ
- 6. WWW.ICF.UA АНТИОФФШОРИЗАЦИЯ ОБЩИЕ ЧЕРТЫ Определенные ограничения также введены на уровне национального законодательства. Правила по отнесению на
- 7. WWW.ICF.UA ОТНЕСЕНИЕ НА ЗАТРАТЫ РАСХОДОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С НИЗКОНАЛОГОВЫМИ ЮРИСДИКЦИЯМИ ОФШОР Покупка товара - расход 100
- 8. WWW.ICF.UA ИЗМЕНЕНИЕ В ПРАКТИКЕ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ КОМПАНИЙ На сегодняшний день, на мировой бизнес влияют ряд факторов,
- 9. BEPS MAIN IDEA ГЛАЗАМИ ОECD WWW.ICF.UA В ЧЕМ СУТЬ ПРОБЛЕМЫ И ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ
- 10. BEPS “TO DO” LIST WWW.ICF.UA ЧТО ДЕЛАТЬ БИЗНЕСУ (РЕКОМЕНДАЦИИ) Директор: резидент юрисдикции компании +имеет соответствующую квалификацию
- 11. WWW.ICF.UA ИЗМЕНЕНИЕ В ПРАКТИКЕ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ КОМПАНИЙ Основным инструментом BEPS по борьбе с оптимизацией налогообложения международными
- 12. WWW.ICF.UA ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ В соответствии с п.39.2. ст.39 НКУ Контролируемыми операциями считаются: хозяйственные операции, влияющие на
- 13. WWW.ICF.UA ПРИЛОЖЕНИЕ К РАСПОРЯЖЕНИЮ КАБИНЕТА МИНИСТРОВ УКРАИНЫ ОТ 16 СЕНТЯБРЯ 2015 Г. N 977-Р ПЕРЕЧЕНЬ государств
- 14. БЛОК 2. ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ В УКРАИНЕ ПРИ РАБОТЕ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ WWW.ICF.UA
- 15. WWW.ICF.UA ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ Операции с валютой, а также некоторые ограничения на денежно-кредитном и валютном рынках регулируются:
- 16. WWW.ICF.UA ПОСТАНОВЛЕНИЕ НБУ «ОБ УРЕГУЛИРОВАНИИ СИТУАЦИИ НА ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОМ И ВАЛЮТНОМ РЫНКАХ УКРАИНЫ» 07.06.2016 №342. 3. Поступления
- 17. WWW.ICF.UA НБУ ОГРАНИЧЕНИЯ Установлен также запрет на покупку иностранной валюты на основании индивидуальной лицензии НБУ, кроме:
- 18. WWW.ICF.UA ТЕКУЩИЕ ОГРАНИЧЕНИЯ ПО РАБОТЕ С ТЦО Правилами трансфертного ценообразования предусматривается ряд ограничений по работе с
- 19. WWW.ICF.UA РЕПУТАЦИОННЫЕ И БАНКОВСКИЕ РИСКИ Риски при таможенном контроле (в т.ч. задержка товара при пересечении границы)
- 20. WWW.ICF.UA ОПТИМАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ Валютный контроль в Украине существенно ограничивает возможности работы с нерезидентными партнерами. Еще одной
- 21. БЛОК 3. ВЛАДЕНИЕ НЕРЕЗИДЕНТНОЙ КОМПАНИЕЙ WWW.ICF.UA
- 22. WWW.ICF.UA ВАРИАНТЫ ВЛАДЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ РЕЗИДЕНТ УКРАИНЫ МОЖЕТ ВЛАДЕТЬ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ ПРИ ПОМОЩИ НЕСКОЛЬКИХ СПОСОБОВ Получение
- 23. WWW.ICF.UA ИНДИВИДУАЛЬНАЯ ЛИЦЕНЗИЯ НБУ При получении индивидуальной лицензии НБУ, возможно владение иностранной компанией. При этом, процесс
- 24. WWW.ICF.UA ИНДИВИДУАЛЬНАЯ ЛИЦЕНЗИЯ НБУ АКЦИОНЕР (БЕНЕФИЦИАР С ЛИЦЕНЗИЕЙ НБУ) ИНОСТРАННАЯ КОМПАНИЯ
- 25. WWW.ICF.UA ПОЛУЧЕНИЕ КОРПОРАТИВНЫХ ПРАВ ЧЕРЕЗ ДОГОВОР ДАРЕНИЯ Вторым вариантом владения иностранной компанией резидентом Украины является передача
- 26. WWW.ICF.UA ТАЙНОЕ ВЛАДЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ Еще одним способом владения акциями иностранной компании является возможность владения акциями
- 27. WWW.ICF.UA СТРУКТУРА ВЛАДЕНИЯ БИЗНЕСОМ С ИПОЛЬЗОВАНИЕМ НОМИНАЛОВ
- 28. WWW.ICF.UA ПРИМЕР ТРАСТОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
- 29. WWW.ICF.UA КОНТРОЛЬ НАД ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ
- 30. WWW.ICF.UA КОНТРОЛЬ НАД ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ
- 31. WWW.ICF.UA КОНТРОЛЬ НАД ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ
- 32. WWW.ICF.UA КОНТРОЛЬ НАД ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ
- 33. WWW.ICF.UA ПРИМЕР ДОКУМЕНТА О ПЕРЕДАЧЕ АКЦИЙ
- 34. WWW.ICF.UA КОНТРОЛЬ НАД НОМИНАЛАМИ
- 35. WWW.ICF.UA ПРИМЕР ОТКАЗНОГО ПИСЬМА
- 36. БЛОК 4. СТРУКТУРИРОВАНИЕ БИЗНЕСА С УЧАСТИЕМ НЕРЕЗИДЕНТНЫХ КОМПАНИЙ WWW.ICF.UA
- 37. WWW.ICF.UA РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ БИЗНЕСА Реструктуризация – это комплекс мер, направленных на создание структуры бизнеса с необходимыми свойствами
- 38. WWW.ICF.UA ЧТО ДАЕТ РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ?
- 39. WWW.ICF.UA СТРУКТУРА КОМПАНИЙ НОМИНАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕР ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ (ОФШОР) ТОРГОВАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) КОМПАНИЯ УКРАИНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ ФИНАНСОВАЯ
- 40. WWW.ICF.UA ОФШОРНЫЕ И ОНШОРНЫЕ КОМПАНИИ
- 41. WWW.ICF.UA ОФШОРНЫЕ И ОНШОРНЫЕ КОМПАНИИ
- 42. WWW.ICF.UA УРОВНИ ХОЛДИНГА И ГРУППЫ КОМПАНИЙ На уровне головной компании холдинга благодаря отсутствию налогообложения, анонимности владения
- 43. WWW.ICF.UA ПОЧЕМУ ОФШОР
- 44. WWW.ICF.UA МАРШАЛЛОВЫ ОСТРОВА
- 45. WWW.ICF.UA БРИТАНСКИЕ ВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА
- 46. WWW.ICF.UA СЕЙШЕЛЫ И БЕЛИЗ
- 47. WWW.ICF.UA ПАНАМА
- 48. WWW.ICF.UA УРОВНИ ХОЛДИНГА И ГРУППЫ КОМПАНИЙ Центральный элемент холдинга необходим, как промежуточный этап между Украинским предприятием
- 49. WWW.ICF.UA ОНШОРНЫЕ КОМПАНИИ Функция оншорной компании – посредничество в операциях с офшорами
- 50. WWW.ICF.UA ХОЛДИНГИ. КИПР 0% 0% 5% / 10% НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДИВИДЕНДНОГО ДОХОДА в Украине - налог у
- 51. WWW.ICF.UA ХОЛДИНГИ. ВЕНГРИЯ 0% 0% 5/15% НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДИВИДЕНДНОГО ДОХОДА в Украине - налог у источника взимается
- 52. WWW.ICF.UA ХОЛДИНГИ. СЛОВАКИЯ 0% 0% 10% НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДИВИДЕНДНОГО ДОХОДА в Украине - налог у источника взимается
- 53. WWW.ICF.UA ХОЛДИНГИ. НИДЕРЛАНДЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДИВИДЕНДНОГО ДОХОДА в Украине - налог у источника взимается по ставке 15%
- 54. WWW.ICF.UA ХОЛДИНГИ. ШВЕЙЦАРИЯ 35% 0% 5% / 15% НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДИВИДЕНДНОГО ДОХОДА в Украине - налог у
- 55. WWW.ICF.UA ОПТИМИЗАЦИЯ С ПОМОЩЬЮ ПРОЦЕНТОВ СУЩЕСТВУЮЩИЕ ОГРАНИЧЕНИЯ Максимальная процентная ставка по займу – 11% годовых для
- 56. WWW.ICF.UA ОПТИМИЗАЦИЯ С ПОМОЩЬЮ ПРОЦЕНТОВ Включение в состав расходов допускается только тех процентов, начисление которых производилось
- 57. WWW.ICF.UA ОПТИМИЗАЦИЯ С ПОМОЩЬЮ ПРОЦЕНТОВ
- 58. WWW.ICF.UA ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ. КИПР 0% 0% 2% НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ЗАЙМУ в Украине - налог на
- 59. WWW.ICF.UA ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ. НИДЕРЛАНДЫ 0% 0% 2/10% НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ЗАЙМУ в Украине - налог на
- 60. WWW.ICF.UA ОПТИМИЗАЦИЯ С ПОМОЩЬЮ РОЯЛТИ СУЩЕСТВУЮЩИЕ ОГРАНИЧЕНИЯ Включение роялти, выплачиваемых в пользу нерезидентов, в состав расходов
- 61. WWW.ICF.UA ОПТИМИЗАЦИЯ С ПОМОЩЬЮ РОЯЛТИ ДРУГИЕ ОГРАНИЧЕНИЯ Облагается налогом на репатриацию Приобретение осуществляется для использования в
- 62. WWW.ICF.UA ОПТИМИЗАЦИЯ С ПОМОЩЬЮ РОЯЛТИ
- 63. WWW.ICF.UA РОЯЛТИ. ВЕНГРИЯ 0% 0% 5% НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДА в Украине - налог у источника взимается по
- 64. WWW.ICF.UA СРАВНЕНИЕ. НАЛОГОВЫЕ АСПЕКТЫ
- 65. WWW.ICF.UA СРАВНЕНИЕ. НАЛОГОВЫЕ АСПЕКТЫ 1. Доход получен не "фактическим получателем" - лишение права на льготы по
- 66. БЛОК 5. ЮРИСДИКЦИИ И ИНСТРУМЕНТЫ ДЛЯ СТРУКТУРИРОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ WWW.ICF.UA
- 67. WWW.ICF.UA КРИТЕРИИ ПОДБОРА ЮРИСДИКЦИЙ Правильный подбор юрисдикций при создании структуры иностранных компаний определяется рядом критериев. Среди
- 68. WWW.ICF.UA ИНСТРУМЕНТЫ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ Таким образом, для контроля рисков, связанных с ограничениями по украинскому законодательству,
- 69. WWW.ICF.UA ТОРГОВЫЕ КОМПАНИИ В НИЗКОНАЛОГОВЫХ И ПРЕСТИЖНЫХ ЮРИСДИКЦИЯХ МАЛЬТА. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. Стандартная налоговая ставка –
- 70. WWW.ICF.UA МАЛЬТА. ВОЗМЕЩЕНИЕ 6/7 ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРИ НАЛОГООБЛОЖЕНИИ И ДАЛЬНЕЙШЕМ ВОЗВРАТЕ НАЛОГА
- 71. WWW.ICF.UA КИПР Налог на прибыль-12,5 % Перечень доходов, освобожденных от налогообложения: Дивиденды Процентный доход в некоторых
- 72. WWW.ICF.UA СИНГАПУР Не числится в черных списках; Территориальный принцип налогообложения (налог на прибыль - 0% в
- 73. WWW.ICF.UA ОАЭ Освобождение от налогообложения: оффшорные компании, зарегистрированные в СЭЗ(Jebel Ali Free Zone (JAFZA), RAK OFFSHORE
- 74. WWW.ICF.UA ГОНКОНГ Отсутствует в черном списке FATF; Территориальный принцип налогообложения (налог на прибыль-0% в случае неведения
- 75. WWW.ICF.UA ШВЕЙЦАРИЯ Швейцария респектабельная юрисдикция, член ОЭСР, ООН. Основная валюта-швейцарский франк (СHF) Наиболее часто используемые организационно-правовые
- 76. WWW.ICF.UA СХЕМА РАБОТЫ Схематичное изображение организации товарно-денежных отношений с участием компаний из низконалоговых юрисдикций ИМПОРТИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ
- 77. WWW.ICF.UA СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА
- 78. WWW.ICF.UA СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА
- 79. WWW.ICF.UA ЕВРОПЕЙСКИЕ ПАРТНЕРСТВА Партнерство – прозрачная структура партнерства не подлежит налогообложению налогом на прибыль на уровне
- 80. WWW.ICF.UA ТОРГОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ С УЧАСТИЕМ ПАРТНЕРСТВА ВАРИАНТ СТРУКТУРЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПАРТНЕРСТВА В ГОЛЛАНДИИ ИМПОРТИРУЮЩАЯ КОМПАНИЯ В
- 81. WWW.ICF.UA ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПАРТНЕРСТВА ПАРТНЕРСТВО (ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ) ОФШОРНАЯ КОМПАНИЯ ОФШОРНАЯ КОМПАНИЯ ДОХОД Tax transparency entity Деятельность
- 82. WWW.ICF.UA СРАВНЕНИЕ ТРЕХ ЮРИСДИКЦИЙ
- 83. WWW.ICF.UA РЕАЛИЗАЦИЯ АГЕНТКОЙ СХЕМЫ Как Агенты используются: Нидерланды (20-25%, условная маржа до 1% от оборота); Австрия
- 84. WWW.ICF.UA РЕАЛИЗАЦИЯ АГЕНТСКОЙ СХЕМЫ НА ПРИМЕРЕ НИДЕРЛАНДОВ ПРИМЕР АРХИТЕКТУРЫ «АГЕНТ – ПРИНЦИПАЛ» С ГОЛЛАНДСКИМ BV* ИМПОРТИРУЮЩАЯ
- 85. WWW.ICF.UA ВЕЛИКОБРИТАНИЯ Великобритания – очень широко используется в торговле. Не состоит в списках юрисдикций для ТЦО
- 86. WWW.ICF.UA ЧЕХИЯ Чехия (Чешская Республика) – это современное и экономически развитое государство-член ЕС. Ставка налога на
- 87. WWW.ICF.UA НИДЕРЛАНДЫ Нидерланды – государство член Европейского Союза. Денежная единица государства — евро. Экономика Нидерландов является
- 88. WWW.ICF.UA СЛОВАКИЯ Член НАТО, ОЭСР, ЕС, ВТО; Директором может быть только резидент ЕС; Налог на прибыль
- 89. WWW.ICF.UA СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА
- 90. БЛОК 6. ЗАЩИТА АКТИВОВ. ТРАСТЫ И ЧАСТНЫЕ ФОНДЫ WWW.ICF.UA
- 91. ЧТО ЭТО МОЖЕТ ДАТЬ? WWW.ICF.UA Наследственное планирование – в документах траста / фонда может быть установлена
- 92. VS WWW.ICF.UA При разводе супруге бывшего владельца «Уралкалия» Дмитрия Рыболовлева не удалось получить половины имущества мужа,
- 93. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА ТРАСТОВ WWW.ICF.UA Классический траст – договор, по которому собственник имущества (учредитель траста) передает
- 94. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА ЧАСТНЫХ ФОНДОВ WWW.ICF.UA Частный фонд (фундация) – юридическое лицо, имеющее основные характеристики траста
- 95. ! КЛЮЧЕВАЯ ОСОБЕННОСТЬ ТРАСТОВ/ФОНДОВ WWW.ICF.UA С момента учреждения траста/фонда → имущество не в собственности учредителя До
- 96. ЧТО МОЖНО ПЕРЕДАТЬ В ТРАСТ/ФОНД WWW.ICF.UA Недвижимость Акции Ценные бумаги Банковские депозиты Полисы страхования жизни Инвестиционные
- 97. ТРАСТ VS ФОНД WWW.ICF.UA
- 98. ПРИЗНАНИЕ ТРАСТОВ ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ УКРАИНЫ WWW.ICF.UA Украина не присоединилась к Гаагской конвенции о праве, применимом к
- 99. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ТРАСТ НА КИПРЕ WWW.ICF.UA
- 100. ЕВРОПЕЙСКИЙ ТРАСТ НА МАЛЬТЕ WWW.ICF.UA
- 101. ЧАСТНЫЙ ФОНД В ПАНАМЕ WWW.ICF.UA
- 102. ФАУНДАЦИИ В ЛИХТЕНШТЕЙНЕ WWW.ICF.UA Фаундации, ведущие коммерческую деятельность, облагаются по ставке 12,5 % Исключение – фаундации
- 103. ПОДГОТОВКА К СТРУКТУРИРОВАНИЮ WWW.ICF.UA АЛГОРИТМ ПОДГОТОВКИ ВКЛЮЧАЕТ СЛЕДУЮЩИЕ ЭТАПЫ Анализ актуальной структуры личных и бизнес-активов с
- 104. БЛОК 7. СЧЕТА В ИНОСТРАННЫХ БАНКАХ. ПРАКТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ WWW.ICF.UA
- 105. FATCA WWW.ICF.UA FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – закон о зарубежных счетах в США, согласно
- 106. АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН НАЛОГОВОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ WWW.ICF.UA Common Reporting Standard (CRS), другое название: «Стандарт автоматического обмена информацией о
- 107. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОБМЕНА WWW.ICF.UA ОЭСР ОПРЕДЕЛИЛА ТРИ ПУТИ ВНЕДРЕНИЯ CRS (COMMON REPORTING STANDARD) В рамках
- 108. ТРЕБОВАНИЯ ОЕСР ДЛЯ ИМПЛЕМЕНТАЦИИ CRS WWW.ICF.UA 4 ОСНОВНЫХ ТРЕБОВАНИЯ ОЕСР ДЛЯ ИМПЛЕМЕНТАЦИИ СТАНДАРТА ТРЕБОВАНИЕ №2 ТРЕБОВАНИЕ
- 109. СТРАНЫ-УЧАСТНИКИ CRS WWW.ICF.UA СТРАНЫ, КОТОРЫЕ УЧАСТВУЮТ JURISDICTIONS UNDERTAKING FIRST EXCHANGES BY 2017 (55) Anguilla, Argentina, Barbados,
- 110. КАКИЕ СЧЕТА ПОПАДУТ ПОД ОБМЕН WWW.ICF.UA ПОД ОБМЕН ПОПАДУТ Индивидуальные счета физических лиц Корпоративные счета компаний,
- 111. АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН WWW.ICF.UA ЛИЦА ПО КОТОРЫМ ПРОИЗВОДИТСЯ ОБМЕН ПО КОРПОРАТИВНЫМ СЧЕТАМ Компании, в том числе активные
- 112. ПОРОГОВАЯ ВЕЛИЧИНА БАЛАНСА WWW.ICF.UA ПОРОГОВАЯ ВЕЛИЧИНА БАЛАНСА Пороговая величина баланса счета по существующим корпоративным счетам, равна
- 113. ДВУСТОРОННИЙ ВЗАИМНЫЙ ОБМЕН ПО КОРПОРАТИВНЫМ СЧЕТАМ WWW.ICF.UA СЧЕТА, ПРИНАДЛЕЖАЩИЕ РЕЗИДЕНТАМ ЮРИСДИКЦИИ В (ANFE, UBO OF PNFE)
- 114. АЛГОРИТМ ПРОВЕРКИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ СЧЕТУ WWW.ICF.UA ТЕСТ 1: ЯВЛЯЕТСЯ ЛИ КОМПАНИЯ REPORTABLE PERSON → Да →
- 115. АЛГОРИТМ ПРОВЕРКИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ СЧЕТУ WWW.ICF.UA ТЕСТ №1 ЯВЛЯЕТСЯ ЛИ КОМПАНИЯ REPORTABLE PERSON СООБЩАЕМ НА СВЕДЕНИЯ
- 116. АЛГОРИТМ ПРОВЕРКИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ СЧЕТУ WWW.ICF.UA ПРИМЕР 1. КИПРСКАЯ КОМПАНИЯ, БЕНЕФИЦИАР – РЕЗИДЕНТ УКРАИНЫ ТЕСТ 1:
- 117. АЛГОРИТМ ПРОВЕРКИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ СЧЕТУ WWW.ICF.UA ТЕСТ №1 ЯВЛЯЕТСЯ ЛИ КОМПАНИЯ REPORTABLE PERSON СООБЩАЕМ НА СВЕДЕНИЯ
- 118. АЛГОРИТМ ПРОВЕРКИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ СЧЕТУ WWW.ICF.UA ПРИМЕР 2. КИПРСКАЯ КОМПАНИЯ, БЕНЕФИЦИАР – РЕЗИДЕНТ ЛАТВИИ ТЕСТ 1:
- 119. АЛГОРИТМ ПРОВЕРКИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ СЧЕТУ WWW.ICF.UA ТЕСТ №1 ЯВЛЯЕТСЯ ЛИ КОМПАНИЯ REPORTABLE PERSON СООБЩАЕМ НА СВЕДЕНИЯ
- 120. АЛГОРИТМ ПРОВЕРКИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ СЧЕТУ WWW.ICF.UA ПРИМЕР 3. БЕЛОРУССКАЯ КОМПАНИЯ, БЕНЕФИЦИАР – РЕЗИДЕНТ ЛАТВИИ ТЕСТ 1:
- 121. АЛГОРИТМ ПРОВЕРКИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ СЧЕТУ ТЕСТ №1 ЯВЛЯЕТСЯ ЛИ КОМПАНИЯ REPORTABLE PERSON СООБЩАЕМ НА СВЕДЕНИЯ О
- 122. АЛГОРИТМ ПРОВЕРКИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ СЧЕТУ ПРИМЕР 4. АЗЕРБАЙДЖАНСКАЯ КОМПАНИЯ, БЕНЕФИЦИАР – РЕЗИДЕНТ БЕЛОРУССИИ ТЕСТ 1: ЯВЛЯЕТСЯ
- 123. АЛГОРИТМ ПРОВЕРКИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ СЧЕТУ ТЕСТ №1 ЯВЛЯЕТСЯ ЛИ КОМПАНИЯ REPORTABLE PERSON СООБЩАЕМ НА СВЕДЕНИЯ О
- 124. УЖЕСТОЧЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ БАНКОВ Управленческая отчетность офшорных компаний (management account) a b d Происхождение средств бенефициара Наличие
- 125. SIZE AND SOURCE OF WEALTH Необходимо подтвердить платежеспособность бенефициара и происхождения средств для ведения бизнеса с
- 126. RESIDENT BUSINESS Для открытия счета в зарубежном банке, бенефициар должен владеть или контролировать резидентный бизнес, который
- 127. RESIDENT BUSINESS Можно отследить антиофшоризацию банковского сектора по следующим факторам: Отказ ряда зарубежных банков работать с
- 128. PARTNERSHIPS Позиция банков по работе с офшорами и партнерствами (LLP). Банки начиная с 2015 года воспринимают
- 129. NEW RULES Избежание индикаторов подозрительных операций банков. Качественно изготовленная сопроводительная документация к транзакциям по счету клиента.
- 130. ALERT CASES ! круглые суммы; дробление платежей; «транзит»; не характерые операции; сумма превышает 100 000 USD
- 131. APPROPRIATE BANKS Для офшорной компании – банки Лихтенштейна и Кипра. Для IT бизнеса – банки Прибалтики,
- 132. WWW.ICF.UA ВЫБОР ИНОСТРАННОГО БАНКА. ВОЗМОЖНЫЕ ТИПЫ СЧЕТОВ
- 133. БАНКИ ПРИБАЛТИКИ Нацеленность на российских\украинских клиентов (русскоязычный персонал, понимание менталитета и специфики ведения бизнеса) Конкурентные тарифы
- 134. БАНКИ ПРИБАЛТИКИ WWW.ICF.UA RIETUMU, ABLV BANK, NORVIK, LPB, VERSO, BALTIKUMS, RIB, TALIN BANK И ДР. БАНКИ
- 135. БАНКИ КИПРА Понимание специфики ведения бизнеса в странах СНГ Относительно невысокие требования к бенефициарам Требуют достаточно
- 136. WWW.ICF.UA БАНКИ КИПРА
- 137. WWW.ICF.UA БАНКИ ЗАПАДНОЙ ЕВРОПЫ: ШВЕЙЦАРИЯ, АВСТРИЯ, ЛИХТЕНШТЕЙН Респектабельность и многолетние традиции банковского дела Финансовая стабильность и
- 138. WWW.ICF.UA БАНКИ ЛИХТЕНШТЕЙНА
- 139. WWW.ICF.UA БАНКИ АВСТРИИ
- 140. WWW.ICF.UA БАНКИ ШВЕЙЦАРИИ
- 141. WWW.ICF.UA АЗИАТСКИЕ БАНКИ: ГОНКОНГ, СИНГАПУР Финансовая надежность нахождение за пределами кризисного ЕС Динамично развивающийся и перспективный
- 142. WWW.ICF.UA БАНКИ АЗИИ
- 144. Скачать презентацию