Собственный капитал, его роль в деятельности банка

Собственные средства и собственный капитал банка.
Функции капитала банка, его роль

Собственные средства банка – средства, полученные при создании и генерируемые в

Состав СС:

Уставный капитал;
Резервный капитал;
Добавочный капитал;
Прочие фонды;
Амортизация;
Нераспределенная прибыль;
Резервы на потери

Основным элементом СС является уставный капитал банка. Минимальный размер уставного капитала для

Взносы в уставный капитал :

Денежные средства в национальной и иностранной валюте;

УК может увеличиваться за счет внешних и внутренних источников.
Внешние - привлечение

Резервный капитал предназначен для покрытия общих рисков, по которым не формируются

Добавочный капитал:

Прирост стоимости имущества при переоценке
Эмиссионный доход

Специальные резервы :
резерв на возможные потери по ссудам (РВПС),
резерв

Прибыль и амортизационный фонд банка аналогичны по содержанию тем же элементам

СК в бухгалтерском понимании:

сумма его источников, отраженных в бухгалтерском балансе
разница

Разница между рыночной стоимостью активов и обязательств банка представляет собой

Реальный располагаемый собственный капитал в процессе управления банком сравнивается с экономическим

Собственный капитал (регулятивный) - это величина, определяемая расчетным путем и включающая

Функции банковского капитала:

Защитная
Оперативная
Регулирующая

Задания.

1. По данным Интернет-сайта ЦБ РФ проанализируйте динамику структуры кредитных организаций

В июле 1988 года ведущими странами мира было подписано "Соглашение

Банк России стал внедрять этот подход с 1992 года. Основным нормативным документом

Собственный капитал

Капитал 1 уровня
(основной капитал)

Капитал 2 уровня
(дополнительный капитал)

СС

Нестаб.

Наиболее
стаб.

Менее
стаб.

Суборды

2
1

ПС

СК

Суборды с доп.усл.

Капитал 1 уровня включает

Уставный капитал (стабильная часть)
Эмиссионный доход
Резервный фонд (стабильная часть,

Капитал 1 уровня уменьшается на суммы:

Нематериальных активов за минусом износа
Собственных акций

Капитал 2 уровня включает

Часть уставного капитала (недостаточно стабильная)
Прирост стоимости имущества

Субординированный кредит - привлеченный необеспеченный кредит (депозит) на срок не менее

Собственный капитал

Капитал
1 уровня

Капитал 2 уровня

За минусом корректировки на:
-

Структура СК – соотношение источников финансирования. Оптимальная структура:

По критерию максимизации рентабельности СК
По

Для расчета цены элементов СК

Облигации
Привилегированные акции
Обыкновенные акции (модель Гордона, модель САРМ)
Нераспределенная

Источники наращивания СК:

Внутренние
Внешние

Необходимость наращивания СК - !
Проблема выбора источников - ?

Основным внутренним источником является нераспределенная чистая прибыль. Преимущество данного способа: отсутствие

К врк = ЧП/К * Дуд , где ЧП / К –

ЧП/К = ЧП/ОД * ОД/А* А/К , где ОД – операционные доходы

Внутренним источником является также прирост стоимости имущества за счет переоценки. 1

Внешними источниками прироста капитала выступают:

продажа обыкновенных акций,
продажа привилегированных акций,
эмиссия

Какие факторы необходимо принимать во внимание при выборе внешних источников роста

Кейс «Управление наращиванием капитала»

Достаточность капитала

По минимальной абсолютной сумме

По относительным показателям:
СК/Вклады, СК/Убытки,
СК/Активы
СК/Активы,

Схема коэффициента П.Кука (8%)

Норматив достаточности капитала

СК

SUM Kpi (Ai – Ri) +
Тос + Т

Рыночные риски

РР = Процентный риск + Фондовый риск + Валютный риск
Положение

Структура РР российских КБ на1.01.09

Структура РР российских КБ на1.01.10

Рыночный риск
РР = 10 • (ПР + ФР)+ ВР

Минимальное значение Н1

10% для банков, собственный капитал которых > 180 млн.

Операционный риск в банке (Базель II)

определяется как риск убытка в результате

Операционный риск (Положение 346-П - реализован BIA-подход Базеля 2 )

Di –

Среднее значение Н1 в целом по РФ

1.01.05 – 17%
1.01.05 – 16%
1.01.07

Базель 2 (три столпа)

Минимальные требования к достаточности капитала банков (больше собственных

Способы расчёта кредитного риска по Базелю 2

1)Стандартизированный подход
В его

Управление СК - целенаправленная деятельность по воздействию на СК , его

Принципы управления капиталом банка
соответствие общей системе управления ;
целостность, комплексность

- абсолютный размер капитала;
- отдельные элементы капитала и пропорции между ними,