Чистый оборотный капитал (ЧОК)

– КО), где ОА – оборотные активы; КО – краткосрочные обязательства.

Оборотные активы

Авансы поставщикам

Запасы сырья

Незавершенное производство

Запасы готовой продукции

Дебиторская задолженность

Краткосрочные обязательства

Авансы покупателей

Кредиторская задолженность

Устойчивые пассивы

ЧОК

по периодам: ∆ ЧОК = ЧОКi – ЧОКi - 1

Величина необходимых инвестиций в ЧОК для выхода на плановую мощность

Величина необходимых инвестиций в ЧОК за весь срок

отгрузке:

Расчет статей ЧОК (на примере дебиторской задолженности, ДЗ). Условия расчетов: 50 % сразу, 50 % в течение 90 дней

Построение ОДДС косвенным методом:

∙ Срок хранения запасов

Незавершенное производство =
= Операционные затраты / Шаг расчета ∙ Производственный цикл

Кредиторская задолженность =
= Операционные затраты / Шаг расчета ∙ Средняя задержка оплаты

Полученные авансы =
= Выручка / Шаг расчета ∙ Средний срок предоплаты

Налоги к уплате =
= Начисленные налоги / Шаг расчета ∙ Период уплаты