Содержание
- 2. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Реализация товаров (работ, услуг) Общее правило – налоговая база при реализации товаров
- 3. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru I. Уплата налога с межценовой разницы Общее правило - при реализации товаров
- 4. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru 1. Реализация имущества, числящегося на балансе по стоимости с учетом НДС В
- 5. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Такой порядок исчисления НДС применяется, в частности, при реализации: объектов основных средств,
- 6. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Определение остаточной стоимости имущества При применении п.З ст.154 НК РФ остаточная стоимость
- 7. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru В каких случаях необходимо применить п.3 ст. 154 НК РФ реализации имущества,
- 8. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Оформление счет-фактуры при первом варианте
- 9. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Оформление счет-фактуры при продаже имущества ниже балансовой стоимости
- 10. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Чтобы воспользоваться нормой, закрепленной в п.3 ст. 154 НК РФ В организации
- 11. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Приобретение имущества у поставщика, не являющимся плательщиком НДС В данном случаеп.3 ст.154
- 12. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Оформление счет-фактуры
- 13. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru 2. Реализация сельскохозяйственной продукции, закупленной у физических лиц При реализации сельскохозяйственной продукции
- 14. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Если продавец ИП Если продавец является индивидуальным предпринимателем, но не уплачивает НДС
- 15. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Если налогоплательщик закупает продукцию, включенную в Перечень, перерабатывает ее (в том числе
- 16. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru 3. Реализация автомобилей, приобретенных у физических лиц При реализации автомобилей, приобретенных у
- 17. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Пункт 5.1 ст. 154 НК РФ применяется при реализации только тех автомобилей,
- 18. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru II. Посредническая деятельность В налоговую базу по НДС у налогоплательщиков занимающихся посреднической
- 19. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru III Реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту Чтобы правильно определить сумму
- 20. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Определение налоговой базы
- 21. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых определена в условных единицах Возникновение суммовых
- 22. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Порядок оплаты (предварительная, последующая) 100% предоплата – суммовые разницы не возникают, т.к.
- 23. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru У ПРОДАВЦА До 01.10.2011 года При возникновении положительных суммовых разниц происходит увеличение
- 24. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru У ПРОДАВЦА После 01.10.2011 года При последующей оплате товаров (работ, услуг), имущественных
- 25. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru У ПОКУПАТЕЛЯ До 01.10.2011 года 1. Право на вычет НДС дает счет-фактура,
- 26. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru У ПОКУПАТЕЛЯ После 01.10.2011 года При последующей оплате товаров (работ, услуг), имущественных
- 27. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) Для целей исчисления НДС стоимость безвозмездно переданных
- 28. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru К безвозмездной передаче, облагаемой НДС, налоговые органы, в частности, относят следующие операции:
- 29. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Бесплатное питание для сотрудников
- 30. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Передача товаров (работ, услуг) в рекламных целях НДС при рекламной раздаче начисляется
- 31. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Передача имущественных прав (ст. 155 НК РФ) Уступка денежного требования, вытекающего из
- 32. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Передача имущественных прав (ст. 155 НК РФ) Уступка денежного требования, вытекающего из
- 33. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Передача имущественных прав (ст. 155 НК РФ) Уступка денежного требования, вытекающего из
- 34. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Передача имущественных прав (ст. 155 НК РФ) Уступка денежного требования, вытекающего из
- 35. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Передача имущественных прав (ст. 155 НК РФ) Уступка денежного требования, вытекающего из
- 36. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru СМР для собственных нужд (ппп.3 п.1 ст. 146 НК РФ) СМР, выполняемыми
- 37. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Налоговая база при выполнении СМР (п.2 ст. 159 НК РФ) «При выполнении
- 38. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Штрафные санкции по хозяйственным договорам
- 39. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Штрафные санкции по хозяйственным договорам Не включается в налогооблагаемую базу по НДС:
- 40. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности Так
- 41. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Применение п.4 ст. 170 НК РФ в отношении ОС
- 42. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Чем грозит отсутствие раздельного учета? В п.4 ст. 170 НК РФ четко
- 43. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету Передача имущества в УК другой
- 44. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету Использование ранее приобретенных товаров (работ,
- 45. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету Восстановление НДС по объектам недвижимости
- 46. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету Особенности восстановления НДС при реконструкции
- 47. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету Иные ситуации: Списание ОС с
- 48. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету Позиция судов – НДС не
- 49. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Вычеты по счетам-фактурам Наименование, идентификационный номер налогоплательщика и покупателя, наименование работ, ставка
- 50. ООО «Лекс-Инвест Аудит» www.lexina.ru Оформление и учет изменения в стоимости поставки Выставлен счет-фактура Поставщик Покупатель Документы,
- 52. Скачать презентацию