Учет и движение денежных средств, анализ платежеспособности экономического субъекта (на примере ООО Диал-Север)

Июль 22, 2022

Главная
Финансы
Учет и движение денежных средств, анализ платежеспособности экономического субъекта (на примере ООО Диал-Север)

Содержание

2. Целью является разработка рекомендаций по совершенствованию организации учета денежных средств на основе изучения их теории и
3. Для достижения поставленной цели сформулированы следующие задачи: - рассмотреть теоретические основы учета и анализа денежных средств;
4. Актуальность исследования в рамках выпускной квалификационной работы определяется тем, что для эффективного использования денежных средств необходимо
5. Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «Диал-Север». Предметом исследования выступает организация учёта и анализа денежных
6. Нормативно-правовые акты, определяющие состав, виды и порядок составления бухгалтерской отчетности экономического субъекта
7. Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле L = R / P * Nn где: L
8. В 2015 году кассовые операции оформляются следующими документами:
9. ООО «Диал-Север» ООО «Диал-Север»
13. Структура денежных средств ООО «Диал-Север» в 2013–2014 г., %
14. Структура остатков денежных средств на начало 2013 и 2014 г. , % Структура поступлений денежных средств
15. Коэффициенты эффективности использования денежных средств
17. Чтобы совершенствовать работу по учету денежных средств в ООО «Диал-Север», нужно обеспечить: своевременную подборку всех оправдательных
19. Скачать презентацию

Слайд 2

Целью является разработка рекомендаций по совершенствованию организации учета денежных средств на

основе изучения их теории и практики, проведение анализа движения денежных средств.

Слайд 3

Для достижения поставленной цели сформулированы следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы учета

и анализа денежных средств;
- дать организационно-экономическую характеристику объекта исследования;
- исследовать документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете операций с денежными средствами в ООО «Диал-Север»;
- провести анализ денежных средств исследуемого предприятия;
- разработать рекомендации по совершенствованию организации учета денежных средств.

Слайд 4

Актуальность исследования в рамках выпускной квалификационной работы определяется тем, что для

эффективного использования денежных средств необходимо уметь грамотно планировать их поступление; для правильного ведения учета денежных средств требуется знание их многочисленных законодательных и постоянно изменяющихся норм, правил и порядка; желаемая эффективность хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние будут достигнуты лишь при достаточном и согласованном контроле над движением прибыли, оборотного капитала и денежных средств.

Слайд 5

Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «Диал-Север».
Предметом исследования выступает организация

учёта и анализа денежных средств в ООО «Диал-Север».

Слайд 6

Нормативно-правовые акты,
определяющие состав, виды и порядок составления бухгалтерской отчетности экономического

субъекта

Слайд 7

Лимит остатка наличных денег
рассчитывается по формуле
L = R /

P * Nn
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях;
P - расчетный период
Nn - период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом наличных денег

Слайд 8

В 2015 году кассовые операции оформляются следующими документами:

Слайд 9

ООО «Диал-Север»
ООО «Диал-Север»

Слайд 10

Слайд 11

Слайд 12

Слайд 13

Структура денежных средств ООО «Диал-Север» в 2013–2014 г., %

Слайд 14

Структура остатков денежных средств на начало 2013 и 2014 г. ,

Структура поступлений денежных средств ООО «Диал-Север»в 2013 и 2014 г. , %

Слайд 15

Коэффициенты эффективности использования денежных средств

Слайд 16

Слайд 17

Чтобы совершенствовать работу по учету денежных средств в ООО «Диал-Север», нужно

обеспечить:

своевременную подборку всех оправдательных документов к отчету кассира и выписке банка
наличие штампа банка о приеме документов на обработку
наличие штампа банка и подписи кассира-операциониста на первичных документах, которые прикладываются к выписке банка
списание расходов, производимых в безналичном порядке, на счета по учету затрат, с использованием счетов по учету расчетов
повышение квалификации бухгалтеров, особенно в части освоения операций по ведению учета в автоматизированной программе 1С.
воспользоваться услугами инкассаторских служб или назначить лиц для сдачи денег в банк с более усиленной охраной.
усилить контроль за выпиской документов по учету денежных средств, исключить исправления в кассовых документах
стараться уменьшить дебиторскую задолженность