Доходы, расходы и прибыль банка

Сентябрь 2, 2022

Главная
Алгебра
Доходы, расходы и прибыль банка

Содержание

2. Банковское дело Содержание учебной дисциплины Тема 1. Место и роль банков на финансовом рынке Тема 2.
3. Банковское дело Тема 7 : «Доходы, расходы и прибыль банка» Вопросы лекции: Доходы банка Расходы банка
4. Доходы, расходы, прибыль банка Основная литература: Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред.
5. Доходы, расходы, прибыль банка Дополнительная литература. Федеральные законы: Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-I
6. Доходы, расходы, прибыль банка Нормативные документы ЦБ России: Инструкция Банка России от 16 января 2004 г.
7. Доходы банка Надежность банка зависит от формы и объема его доходов, видов банковских операций, стабильности источников
8. Доходы банка по формируемой цене Процентные доходы 1) ссудные операции: проценты, полученные за предоставленные кредиты; процентный
9. Доходы банка по форме цены 4) Доходы в форме комиссионного вознаграждения за банковские операции (услуги): по
10. Доходы банка по степени стабильности и периоду получения В зависимости от периода, к которому относится получение
11. Расходы банка НА Виды расходов банка По периоду, к которым относятся расходы: расходы текущего периода; расходы
12. Расходы банка По характеру расходы банка делятся: операционные: уплата %% за привлеченные ресурсы; комиссии, уплаченные банком
13. Расходы банка По формируемой цене на банковские продукты и услуги расходы делятся: на процентные: уплата банком
14. Расходы банка По способу ограничения расходы делятся: на нормируемые – расходы, которые учитываются полностью на расходных
15. Прибыль банка Валовая прибыль банка - полная прибыль банка от всех видов банковских операций: доходы от
16. Прибыль банка Основным источником прибыли банка является процентная маржа – разница между процентным доходом и процентным
18. Скачать презентацию

Слайд 2

Банковское дело
Содержание учебной дисциплины
Тема 1. Место и роль банков на

финансовом рынке
Тема 2. Создание и организация деятельности банка. Отчетность банка.
Тема 3. Деятельность банка по формированию ресурсной базы
Тема 4. Собственный капитал – основа деятельности банка
Тема 5. Расчетно-кассовые операции банка
Тема 6. Активные операции банка
Тема 7. Основные показатели деятельности банка
Тема 8. Финансовая устойчивость как основа функционирования банка

Слайд 3

Банковское дело
Тема 7 : «Доходы, расходы и прибыль банка»
Вопросы лекции:
Доходы

банка
Расходы банка
Прибыль банка

Слайд 4

Доходы, расходы, прибыль банка
Основная литература:
Банковское дело: учебник для вузов по

экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 768 с.:
Гл. 6. «Доходы, расходы, прибыль банка», стр. 233-258.
Банковское дело: учебник /Под ред.Г.Г. Коробовой. – 2-е изд. – М.:Магистр, 2009.- 590 с.:
Гл. 6. «Прибыль банка и ее источники» стр. 153-169.

Слайд 5

Доходы, расходы, прибыль банка
Дополнительная литература.
Федеральные законы:
Федеральный закон от 2 декабря

1990г. № 395-I
«О банках и банковской деятельности»
(с изменениями от 11.07.2011)

Слайд 6

Доходы, расходы, прибыль банка
Нормативные документы ЦБ России:
Инструкция Банка России от 16

января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями от 20.04.2011).

Слайд 7

Доходы банка
Надежность банка зависит от формы и объема его доходов,

видов банковских операций, стабильности источников получения банком прибыли.
НА

Виды доходов банка

По временному периоду получения:
доходы текущего
периода;
доходы будущих периодов

По степени стабильности:
стабильные
нестабильные
доходы

По формируемой цене на услуги:
%%;
комиссионные;
прочие доходы.

Слайд 8

Доходы банка по формируемой цене
Процентные доходы
1) ссудные операции:
проценты, полученные за

предоставленные кредиты;
процентный доход по векселям;
процентный доходы по размещенным банком депозитам в других кредитных организациях;
2) дисконтные операции:
доходы от проведения факторинговых и форфетинговых операций;
дисконтный доход по векселям;
3) операции с ценными бумагами:
процентный доход от вложений в долговые обязательства;
доходы от перепродажи ценных бумаг;
дивиденды, полученные от вложений банка в акции.
Источниками

Слайд 9

Доходы банка по форме цены
4) Доходы в форме комиссионного вознаграждения

за банковские операции (услуги):
по кассовым и расчетным операциям с клиентами банка;
возмещение клиентами телеграфных расходов, обработку документов,
инкассацию;
за доверительные операции с ценными бумагами (хранение, учет, брокерские и дилерские сделки…);
за операции с иностранной валютой;
комиссия по выданным гарантиям;
5) Прочие доходы:
от спекулятивных операций на рынке;
разница между балансовой и рыночной ценой проданного банком имущества;
от переоценки ценных бумаг и других активов;
полученные банком штрафы, пени, неустойки, дисконтных доход;
от сдачи имущества в аренду;
от информационных и консультационных услуг.

Слайд 10

Доходы банка по степени стабильности и периоду получения
В зависимости от

периода, к которому относится
получение доходов, они делятся:
на доходы текущего периода;
на доходы будущих периодов.
Источники дохода делятся на стабильные и нестабильные.
стабильные - процентный доход и беспроцентный доход
от банковских услуг;
нестабильные – доходы от операций разового характера.
Главная цель банка: рост доходов за счет стабильных источников.
Оптимальной структурой доходов банка является преобладание %% и комиссионных доходов. В условиях нарастания темпов инфляции банки должны сокращать %% (нарастание %% рисков) и повышать долю комиссионных доходов – до 30%).
П

Слайд 11

Расходы банка
НА
Виды расходов банка
По периоду, к которым относятся расходы:
расходы текущего

периода;
расходы будущих периодов

По характеру расходов:
операционные;
по обеспечению хозяйственной деятельности банка;
по оплате труда персонала;
по уплате налогов;
отчисления в специальные резервы;
прочие расходы банка

По формируемой цене на услуги:
%%;
комиссионные;
прочие доходы

По способу ограничения:
нормируемые;
ненормируемые

Слайд 12

Расходы банка
По характеру расходы банка делятся:
операционные:
уплата %% за привлеченные

ресурсы;
комиссии, уплаченные банком за операции с валютой, ценными бумагами, по кассовым и расчетным операциям, за инкассацию;
прочие операционные расходы (отрицательный результат по переоценке ценных бумаг, валюты, драгметаллов и др.; убыток от перепродажи ценных бумаг, валюты, драгметаллов и др.;
по обеспечению хозяйственной деятельности банка:
амортизация основных средств и нематериальных активов;
расходы по аренде, ремонту оборудования;
канцелярские расходы;
расходы по содержанию автотранспорта, приобретению спец.одежды;
другие расходы (по содержанию зданий…);
по оплате труда персонала складываются из заработной платы, премий, начислений на заработную плату;
прочие расходы банка – на рекламу, подготовку кадров, командировочные расходы, маркетинговые расходы, судебные расходы, расходы на аудиторские проверки, по публикации отчетности и другие.

Слайд 13

Расходы банка

По формируемой цене на банковские продукты и услуги

расходы делятся:
на процентные:
уплата банком %% за привлеченные ресурсы;
остатки средств на счетах до востребования;
процентные платежи по выпущенным банком векселям, облигациям, депозитным и сберегательным сертификатам;
на комиссионные:
операции с ценными бумагами;
за расчетные и кассовые услуги в других кредитных организациях, за инкассацию, за полученные гарантии и др. услуги ;
прочие непроцентные расходы:
расходы спекулятивного характера на рынке, переоценки активов;
дисконтные расходы;
подготовка кадров, содержание аппарата управления, хозяйственные расходы, уплата штрафов, пеней и неустоек…;

Слайд 14

Расходы банка

По способу ограничения расходы делятся:
на нормируемые –

расходы, которые учитываются полностью на расходных счетах банка, относятся на себестоимость банковских услуг и уменьшают налогооблагаемую базу банка при расчете налога на Р:
представительские расходы;
расходы на рекламу;
командировочные расходы;
расходы на подготовку кадров;
на компенсацию расходов, связанных с личным транспортом работников банка.
на ненормируемые – затраты сверх норм, увеличивающие налогооблагаемую базу банка.

Слайд 15

Прибыль банка
Валовая прибыль банка - полная прибыль банка от всех

видов банковских операций:
доходы от учетно-ссудных операций;
дивиденды от вложения в ценные бумаги;
комиссии по расчетным, переводным и другим операциям;
прибыль от биржевых сделок и др.
Балансовая прибыль – это положительный финансовый
результат деятельности кредитной организации за
определенный период времени. Основной показатель
эффективности работы банка.
Чистая прибыль банка — это разница между валовой прибылью и всеми затратами по осуществлению банковских операций.

Слайд 16

Прибыль банка
Основным источником прибыли банка является процентная маржа – разница

между процентным доходом и процентным расходом банка.
Величина процентной маржи определяется следующими факторами:
объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих банку процентный доход;
процентной ставкой по активным операциям банка;
процентной ставкой по пассивным операциям банка;
разницей между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэд);
долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка;
долей рисковых активных операций, приносящих процентный доход;
соотношение между собственным капиталом и привлеченными ресурсами;
структурой привлеченных ресурсов;
способом начисления и взыскания процента;
системой формирования и учета доходов и расходов;
темпами инфляции.

Доходы, расходы и прибыль банка

Содержание

Банковское дело Содержание учебной дисциплиныТема 1. Место и роль банков на

Банковское делоТема 7 : «Доходы, расходы и прибыль банка»Вопросы лекции:Доходы

Доходы, расходы, прибыль банкаОсновная литература: Банковское дело: учебник для вузов по

Доходы, расходы, прибыль банкаДополнительная литература. Федеральные законы:Федеральный закон от 2 декабря

Доходы, расходы, прибыль банкаНормативные документы ЦБ России:Инструкция Банка России от 16

Доходы банка Надежность банка зависит от формы и объема его доходов,

Доходы банка по формируемой ценеПроцентные доходы 1) ссудные операции:проценты, полученные за

Доходы банка по форме цены 4) Доходы в форме комиссионного вознаграждения

Доходы банка по степени стабильности и периоду получения В зависимости от

Расходы банкаНАВиды расходов банкаПо периоду, к которым относятся расходы: расходы текущего

Расходы банка По характеру расходы банка делятся: операционные:уплата %% за привлеченные

Расходы банка По формируемой цене на банковские продукты и услуги

Расходы банка По способу ограничения расходы делятся: на нормируемые –

Прибыль банка Валовая прибыль банка - полная прибыль банка от всех

Прибыль банка Основным источником прибыли банка является процентная маржа – разница

Похожие презентации