Налогообложение в предпринимательстве

Сентябрь 9, 2022

Главная
Алгебра
Налогообложение в предпринимательстве

Содержание

3. Признаки предпринимательства - систематический характер сделок - цель - извлечение прибыли - взаимосвязанность сделок - устойчивые
5. Признаки самозанятых - Лично оказывают услуги физлицам - Не ИП - Получают доход вне трудовых отношений
6. Виды деятельности для самозанятых в 2018 1. присмотр и уход 2. репетиторство 3. уборка жилых помещений
7. Будущее самозанятых 1. Регистрация и учет через специальное мобильное приложение «Мой налог» без обращения в ФНС
9. Какую выбрать организационно-правовую форму?
11. РЕГИСТРАЦИЯ
12. ИП +1 ООО
13. ФИЛИАЛЫ
14. ИП +1 ООО
15. УЧРЕДИТЕЛИ
16. ИП ООО +1
17. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
18. ИП ООО +1
19. ОТЧЕТНОСТЬ
20. ИП +1 ООО
21. НАЛОГИ
22. ИП +1 ООО
23. ФОНДЫ
24. ИП +1 ООО
25. КАССОВАЯ ДИСЦИПЛИНА
26. ИП +1 ООО
27. ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
28. ИП ООО +1
29. ШТРАФЫ
30. ИП +1 ООО
31. ПОЛНОМОЧИЯ
32. ИП ООО +1
33. ИНВЕСТОРЫ
34. ИП ООО +1
35. ПРЕСТИЖ
36. ИП ООО +1
37. ЛИКВИДАЦИЯ
38. ИП +1 ООО
39. ПРИБЫЛЬ
40. ИП +1 ООО
42. ИП обязан платить НАЛОГИ ВЗНОСЫ
43. Калькулятор страховых взносов https://www.nalog.ru/rn66/service/ops/
44. Страховые взносы ИП
45. Размер фиксированных взносов
46. Какую выбрать систему налогообложения?
47. Режимы налогообложения
48. Совмещение режимов ПСН УСНО ЕСХН ЕНВД ОСНО
49. Алгоритм выбора Определить, кто ваши покупатели Определить планируемые показатели: 2.1. Годовой объем выручки 2.2. Количество сотрудников
50. Формула для расчета налогов Налог Налоговая база Налоговая ставка
51. Налоговый калькулятор https://lkip.nalog.ru/calculator
52. Общая система Налоги налог на прибыль: ФБ – 3, РБ – 17% НДФЛ: 13% НДС: 0%,
53. Общая система. Формулы Налог на прибыль = (Доходы без НДС – Расходы без НДС) *20% НДФЛ
54. Упрощенная система налогообложения Налоги – единый налог при УСН. Исключения – НДС при импорте, налог на
55. УСН. Доходы. Формулы. Ставка: 0%, от 1 до 6% Свердловская область – 6% Для ООО и
57. Налоговые каникулы: ставка 0% на 2 года. Действуют в период с 24.03.2015 по 31.12.2020 ИП зарегистрирован
58. УСН. Доходы - Расходы. Формулы. Ставка: 0%, от 5 до 15% Свердловская область – 5% и
59. Единый налог на вмененный доход Налоги – ЕНВД. Исключения – НДС при импорте, налог на имущество
60. ЕНВД. Формулы. Ставка: от 7,5 до 15% Свердловская область – 15% Для ООО и ИП с
61. Патентная система налогообложения Налоги – Патент. Лимит доходов – 60 млн. руб. Касса – Можно не
62. ПСН. Формулы. Ставка Патент: 0%, 6% Патент уменьшить на страховые взносы нельзя! Патент = Потенциальный доход*Количество
64. Скачать презентацию

Слайд 2

Слайд 3

Признаки предпринимательства
- систематический характер сделок
- цель - извлечение прибыли
- взаимосвязанность сделок
-

устойчивые связи с контрагентами

Слайд 4

Слайд 5

Признаки самозанятых
- Лично оказывают услуги физлицам
- Не ИП
- Получают доход вне

трудовых отношений
- Не используют наемный труд

Слайд 6

Виды деятельности для самозанятых в 2018
1. присмотр и уход
2. репетиторство
3.

уборка жилых помещений
4. ведение домашнего хозяйства

Слайд 7

Будущее самозанятых
1. Регистрация и учет через специальное мобильное приложение «Мой налог»

без обращения в ФНС без отчетности
2. Пониженные налоговые ставки: 4% - при реализации физлицам, 6% - юридическим лицам и ИП
3. Порог выручки для применения режима - 2,4 млн рублей в год, из расчета 200 тысяч рублей в месяц
4. Налоговый вычет 10 тысяч рублей
5. Пилотный проект с 01.01.2019 в Москве, Московской и Калужской областях, республике Татарстан

Слайд 8

Слайд 9

Какую выбрать организационно-правовую форму?

Слайд 10

ИП +1
ООО

Слайд 39

ПРИБЫЛЬ

Слайд 40

ИП +1
ООО

Слайд 41

Слайд 42

ИП обязан платить
НАЛОГИ
ВЗНОСЫ

Слайд 43

Калькулятор страховых взносов
https://www.nalog.ru/rn66/service/ops/

Слайд 44

Страховые взносы ИП

Слайд 45

Размер фиксированных взносов

Слайд 46

Какую выбрать систему налогообложения?

Слайд 47

Режимы налогообложения

Слайд 48

Совмещение режимов
ПСН
УСНО
ЕСХН
ЕНВД
ОСНО

Слайд 49

Алгоритм выбора
Определить, кто ваши покупатели
Определить планируемые показатели:
2.1. Годовой объем выручки
2.2. Количество

сотрудников
2.3. Активы
3. Рассчитать налоги

Слайд 50

Формула для расчета налогов
Налог
Налоговая база
Налоговая ставка

Слайд 51

Налоговый калькулятор
https://lkip.nalog.ru/calculator

Слайд 52

Общая система
Налоги
налог на прибыль: ФБ – 3, РБ – 17%

НДФЛ: 13%
НДС: 0%, 10%, 18%
налог на имущество: не более 2,2%
Лимит доходов – отсутствует
Касса – необходимо применять
Ограничения - отсутствуют

Слайд 53

Общая система. Формулы
Налог на прибыль =
(Доходы без НДС – Расходы

без НДС) *20%

НДФЛ =
(Доходы без НДС – Расходы без НДС –
– страховые взносы) *13%

НДС =
(Доходы/118*18 + Авансы полученные/118*18) – (Расходы/118*18 + Авансы выданные/118*18)

Слайд 54

Упрощенная система налогообложения
Налоги – единый налог при УСН. Исключения – НДС

при импорте, налог на имущество с кадастровой стоимости
Лимит доходов – 150 млн. руб.
Касса – необходимо применять
Ограничения:
сотрудники свыше 100 чел
доля участия других организаций в уставном капитале свыше 25%
наличие филиалов
остаточная стоимость активов свыше 150 млн.руб.

Слайд 55

УСН. Доходы. Формулы.
Ставка: 0%, от 1 до 6%
Свердловская область – 6%
Для

ООО и ИП с сотрудниками
УСН = (Доходы*6%) – ½ (страховые взносы за сотрудников + страховые взносы ИП)

Для ИП без сотрудников
УСН = (Доходы*6%) - страховые взносы ИП

Слайд 56

Слайд 57

Налоговые каникулы: ставка 0% на 2 года. Действуют в период с

24.03.2015 по 31.12.2020

ИП зарегистрирован впервые в период действия закона; ранее снявшиеся с учета и вновь зарегистрированные ИП под действие данных законов не попадают;
ИП применяет УСН или патент;
ИП осуществляет деятельность в установленных законами отраслях таких как производство, наука или социальная сфера;
ИП на УСН должен иметь доход от льготного вида деятельности не менее 70% от общего объема доходов.

Слайд 58

УСН. Доходы - Расходы. Формулы.
Ставка: 0%, от 5 до 15%
Свердловская область

– 5% и 7%

УСН =
(Доходы – Расходы - Страховые взносы) * 7%

Слайд 59

Единый налог на вмененный доход
Налоги – ЕНВД. Исключения – НДС при

импорте, налог на имущество с кадастровой стоимости
Лимит доходов – без ограничений
Касса – Можно не применять (кроме розницы и общепита) до 01.07.2019
Ограничения:
сотрудники свыше 100 чел
доля участия других организаций в уставном капитале свыше 25%

Слайд 60