Презентация Баланс коммерческого банка: состав и структура пассивов и активов

следующем объеме:

Бухгалтерский баланс (форма 1)

Отчет о прибыли и убытках (форма 2)

Отчет об изменениях в капитале

Отчет о движении денежных средств

Примечания, учетная политика и пояснительная записка к годовому отчету

руководителей и главных бухгалтеров банков

Годовой отчет подписывается руководителем и главным бухгалтером банка. На всех формах годового отчета проставляется дата их подписания

Годовой отчет составляется и представляется с учетом организационных и структурных изменений, произошедших в банке за отчетный период.

их характеру в порядке, отражающем их ликвидность

При составлении баланса банка в основу должен быть положен баланс банка, округленный в порядке, установленном Национальным банком

Закрытие счетов доходов и расходов отчетного года производится 1 раз в год в последний банковский день года с отнесением остатков на балансовые счета 70601 "Прибыль отчетного года" и 70606 «Убыток отчетного года»

и структуры активов банка на основе количественной оценки размера и удельного веса отдельных видов активов

Качественного состава активов банка с позиций ликвидности и сроков размещения

Качественного состава активов банка с позиций риска и доходности

активов применяется следующая классификация:

1. Денежные средства и драгоценные металлы.
2. Средства на корреспондентских счетах в банках.
3. Обязательные резервы.
4. Кредиты и депозиты банкам.
5. Кредиты клиентам.
6. Ценные бумаги.
7. Долгосрочные финансовые вложения.
8. Основные средства и нематериальные активы.
9. Прочие активы.

денежные средства банка в национальной и иностранной валюте, которые необходимы для выполнения обязательств перед клиентами банка по выплате вкладов и средств со счета в наличной форме

Для поддержания ликвидности банк может располагать и запасом драгоценных металлов, который хранит как в своих кассах, так и на счетах других банков в стране и за границей, в центральном банке

размещает в других кредитных организациях не только на возвратной, по и на платной основе, т. е. в кредитной форме.

Подобное вложение должно отражать интересы банка по доходному размещению средств и учитывать наличие временно свободных ресурсов

кредита, т. е. на условиях возвратности, платности и срочности

Данная группа включает сумму задолженности по всем видам, срокам и типам кредитополучателей за исключением межбанковских кредитов

вложения, которые необходимы для функционирования самого банка и аналогичны размещению средств подобного характера любого хозяйствующего субъекта

Эти вложения включают здания, вычислительную технику, программное обеспечение и многое другое, что позволяет банку осуществлять свои специфические банковские операции.

е. как минимум на две отчетные даты

Определение структуры состава активов банка, т. е. процентного содержания отдельных групп активов в их общей сумме

Анализ состава и структуры активов в динамике дает возможность судить о происшедших изменениях с позиций реализации общей стратегии банка, его кредитной и процентной политики, тенденциях в положении на рынке банковских услуг.

собой финансовые ресурсы, обеспечивающие его функционирование (существование и деятельность)

Пассив - это перечень юридических и физических лиц, которым принадлежат активы.