Бюджетно- налоговая политика. Расходы и долг государства

Июль 27, 2022

Главная
Экономика
Бюджетно- налоговая политика. Расходы и долг государства

Содержание

2. Государственный бюджет - совокупность финансовых ресурсов государства, а также экономические отношения по их аккумулированию и распределению
3. Сальдо госбюджета - Баланс : равенство доходов и расходов государства Профицит: превышение доходов над расходами государства
4. Виды дефицита госбюджета 1. фактический («по факту»), 2. структурный (в условиях полной занятости ресурсов), 3. циклический
5. Динамика госдоходов и расходов в Молдове (млрд.лей) 2001 2003 2005 2007 2009 2010 2011 2012 2013
6. Неустойчивость молдавского бюджета Пересмотр (в октябре) бюджета 2015г. со снижением доходов, расходов, дефицита (3.5млрд.)
7. Закон о Госбюджете Молдовы в 2015 г. http://monitorul.md/ru/index/viewpdf/id/85/?lang=2 В общей сумме доходов ~ 83% составят налоговые
8. Основные источники финансирования бюджетного дефицита выпуск государственных ценных бумаг, поступления от внешних займов, средства от продажи
9. Источники покрытия бюджетного дефицита в Молдове в 2015 http://www.noi.md/ru/news_id/59036 √ средства от продажи государственных ценных бумаг
10. Налогообложение. Кривая Лаффера Налоги – это сборы, принудительно взимаемые государством с физических и юридических лиц на
11. Разновидности налогов 1. по способу изъятия: прямые налоги и косвенные налоги; 2. по объекту взимания (налоги
12. Кривая Лаффера отражает нелинейную зависимость между налоговыми поступлениями в госбюджет и динамикой налоговых ставок. Рост налоговой
13. Кривая Лаффера
14. Динамика налоговых изъятий В XX в. тенденция их роста: в нач. века налоговые отчисления ~ 10
15. Где в мире платят больше налогов?
16. Рейтинг совокупной налоговой нагрузки (уровень фискального бремени в США за 100%) . Индия - 49,7% Канада
17. http://www.riarating.ru/countries_rankings/20140812/610625725.html
19. Налоговая система Молдовы Эффективность налоговой системы низкая: * обилие налогов (множество мелких налогов и сборов) и
20. Эффект Оливера – Танзи сознательное затягивание сроков уплаты налогов на фоне растущей инфляции. Это «запоздание» *
21. В.3. Государственный долг накопленная задолженность государства перед своими кредиторами внутренними и внешними. Среди них • держатели
22. Внешний долг Молдовы в 2015г. > ВВП По данным НБ Молдовы, внешний государственный и гарантированный государством
23. Способы погашения госдолга: реструктуризация (консолидация) внешнего долга, связанная с изменением срока его погашения: краткосрочные обязательства →
24. Способы погашения госдолга: 4. предоставление золотовалютных резервов; 5. конверсия внешнего долга – изменение условий займа и
25. Дефолт государства неспособность своевременно и в полном объеме погашать свои финансовые обязательства. На стыке ХХ –ХХI
26. Инструменты фискальной политики Госзакупки товаров и услуг - G (расходы на содержание госсектора и военных) Налоги
27. Эффект мультипликатора госрасходов ∆Y = µ g × ∆ G µg = 1 / (1 –
28. Эффект налогового мультипликатора ∆Y = µ т × ∆ Т , где µ т = -
29. Эффект вытеснения рост правительственных займов на денежном рынке вызывает: - повышение рыночной ставки процента И -
30. Фискальная политика Стимулирующая: в период спада; с целью активизации эконом. деятельности; нацелена на рост ВВП и
31. Недискреционная (автоматическая) фискальная политика основана на действии встроенных стабилизаторов. В условиях спада встроенные стабилизаторы автоматически стимулируют
32. Встроенные стабилизаторы – экономические механизмы, которые автома-тически сглаживают циклические колебания, хотя полностью их не устраняют. Это
34. Скачать презентацию

Слайд 2

Государственный бюджет
- совокупность финансовых ресурсов государства, а также экономические

отношения по их аккумулированию и распределению в течение года.
Две части госбюджета:
√ доходы (налоговые поступления и различные сборы в пользу государства);
√ расходы ( госзакупки товаров и услуг, трансферты)

Слайд 3

Сальдо госбюджета -
Баланс : равенство доходов и
расходов государства
Профицит:

превышение доходов над расходами государства
Дефицит: превышение расходов над доходами государства

Слайд 4

Виды дефицита госбюджета
1. фактический («по факту»),
2. структурный (в условиях

полной
занятости ресурсов),
3. циклический (при кризисе).
Цикл. дефицит = факт. дефицит –
структ. дефицит

Слайд 5

Динамика госдоходов и расходов в Молдове (млрд.лей)

2001 2003

2005 2007 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Доходы 3,4 4.0 9,0 12,0 17,7 15,3 19.0 21.4 22,7 25.8 30.3
Расходы 3,6 4,2 8,5 12,1 18,3 19.4 20.3 22.3 23,6 28.2 34,3
Сальдо - 0,2 - 0,2 0,5 -0,1 - 0,6 - 4,1 -1.3 - 0.9 - 0,87 -2.4 - 4.0

Слайд 6

Неустойчивость молдавского бюджета
Пересмотр (в октябре) бюджета 2015г. со снижением доходов, расходов,

дефицита (3.5млрд.)

Слайд 7

Закон о Госбюджете Молдовы в 2015 г. http://monitorul.md/ru/index/viewpdf/id/85/?lang=2
В общей сумме доходов

~ 83% составят налоговые доходы. Из них 82,2% – косвенные налоги (НДС, 50%бюдж.доходов, акцизы, экспортно-импортные пошлины), а 15% прямые налоги (подоходный налог физических лиц и налог на прибыль юридических лиц).
Неналоговые поступления- на уровне 4%. Поступления грантов для поддержки бюджета и реализации проектов, финансируемых из внешних источников 9%.

Слайд 8

Основные источники финансирования бюджетного дефицита
выпуск государственных ценных бумаг,
поступления

от внешних займов,
средства от продажи и приватизации государственного имущества,
кредитно-денежная эмиссия (монетизация дефицита госбюджета)

Слайд 9

Источники покрытия бюджетного дефицита в Молдове в 2015 http://www.noi.md/ru/news_id/59036
√ средства от

продажи государственных ценных бумаг (600 млн. леев),
√ средства от продажи и приватизации госсобственности ( 230 млн. леев),
√ внешнее финансирование для поддержки бюджета и реализации проектов, финансируемых из внешних источников (3,6млрд.леев).

Слайд 10

Налогообложение. Кривая Лаффера
Налоги – это сборы, принудительно взимаемые государством с физических

и юридических лиц на основе существующего законодательства.
Ключевым вопросом в системе налогообложения является оптимизация налоговой ставки – размера налога на единицу обложения.

Слайд 11

Разновидности налогов
1. по способу изъятия: прямые налоги и косвенные налоги;
2.

по объекту взимания (налоги на недвижимость, доходы, операции с ЦБ);
3. по субъекту взимания (налоги с физических и юридических лиц);
4. по уровню взимания (республиканские и местные налоги)

Слайд 12

Кривая Лаффера
отражает нелинейную зависимость между
налоговыми поступлениями в госбюджет
и динамикой

налоговых ставок.
Рост налоговой ставки (лишь до
некоторого значения! ) вызывает
увеличение налоговых поступлений, а затем
их снижение.
Оптимальный размер налоговой ставки
определяется опытным путем.

Слайд 13

Кривая Лаффера

Слайд 14

Динамика налоговых изъятий
В XX в. тенденция их роста:
в нач. века

налоговые отчисления ~ 10 % ВВП, в сер. века уже 20 %.
Средний уровень общей налоговой ставки (2013г.) на условную компанию в мире ~ 43%,
27 платежей (в т.ч. налог на фонд ЗП; налог на прибыль - 37% от общей налоговой ставки): по данным ВБ, МФК.
В странах с социально - ориентированной экономикой и в России - 50% ВВП.
В странах, развивающихся на монетаристских принципах,- до 30 % ВВП.

Слайд 15

Где в мире платят больше налогов?

Слайд 16

Рейтинг совокупной налоговой нагрузки (уровень фискального бремени в США за 100%)

Индия - 49,7%
Канада - 59,1%
Китай - 59,7%
Мексика - 63,6%
Англия - 73,3%
Японии - 152,3%
Италии - 152,9%
Франции - 179,7%
Единственный явный вывод:
в развитых странах нагрузка выше,
чем в развивающихся.
http://delo.ua/ukraine/nalogovye-grabli-na-kakom-meste-po-nalogovoj-nagruzke-nahoditsja-303171/

Слайд 17

http://www.riarating.ru/countries_rankings/20140812/610625725.html

Слайд 18

Слайд 19

Налоговая система Молдовы
Эффективность налоговой системы низкая:
* обилие налогов (множество мелких

налогов и сборов) и сложность их подсчета,
* постоянные изменения и дополнения в законодательстве,
* слабая налоговая дисциплина,
* значительные масштабы ненаблюдаемой экономики

Слайд 20

Эффект Оливера – Танзи
сознательное затягивание сроков уплаты налогов на

фоне растущей инфляции.
Это «запоздание»
* позволяет налогоплательщику в условиях обесценения денег получать некоторую выгоду.
* вызывает неустойчивость госбюджета и финансовой системы страны

Слайд 21

В.3. Государственный долг
накопленная задолженность
государства перед своими кредиторами
внутренними и

внешними. Среди них
• держатели государственных ценных бумаг,
• субъекты, предоставившие государству кредит (банки, фонды,организации).
Согласно Маастрихтскому стандарту, величина общего (внутреннего и внешнего) госдолга не должна превышать 60% ВВП.

Слайд 22

Внешний долг Молдовы в 2015г. > ВВП
По данным НБ Молдовы, внешний

государственный и гарантированный государством долг Молдовы в январе-июне 2015 г. достиг $1,7 млрд., а частный негарантированный внешний долг страны $4,7 млрд.

Слайд 23

Способы погашения госдолга:
реструктуризация (консолидация) внешнего долга, связанная с изменением срока его

погашения: краткосрочные обязательства → в средне- и долгосрочные;
дополнительная денежная эмиссия;
3. рефинансирование долга – эмиссия новых серий ГЦБ для погашения облигаций предыдущих займов;

Слайд 24

Способы погашения госдолга:
4. предоставление золотовалютных резервов;
5. конверсия внешнего долга – изменение

условий займа и размеров выплачива-емых процентов или
превращение долга в долгосрочные иностранные инвестиции.

Слайд 25

Дефолт государства
неспособность своевременно и в полном объеме погашать свои финансовые обязательства.

На стыке ХХ –ХХI вв. о банкротстве заявили: Мексика (1994г.), Россия (1998г.), Аргентина (2001г.).
2011-2012 критического состояния достигли: Греция, Ирландия, Испания, Португалия, Италия.
2013 – Кипр………

Слайд 26

Инструменты фискальной политики
Госзакупки товаров и услуг - G (расходы на

содержание госсектора и военных)

Налоги - Tx
(прямые и косвенные: подоходные, НДС…)

Трансфертные платежи - Tr (пособия по безработице, социальные выплаты) и субсидии - Sb

Расходы правительства (расходы госбюджета)

Главный источник доходов правительства
(госбюджета)

Слайд 27

Эффект мультипликатора госрасходов ∆Y = µ g × ∆ G µg =

1 / (1 – MPC) MPC = ∆С / ∆ Y
Пример: ∆ G = 100 д.е. MPC = 0.8
∆ G = 100
\
1. ∆Y1 = ∆С + ∆ S
100 80 + 20
2. ∆Y2 = ∆С + ∆ S
80 64 + 16
3. ∆Y3 = ∆С + ∆ S
64 51.2 + 12.8
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………….
∆Y = ∆Y1 + ∆Y2 + ∆Y3 + … = 100 + 80 + 64 + 51.2 + ……. = 500
µ g = 1 /(1-0.8) = 5 → ∆Y = 5×100= 500 (д.е.)

Слайд 28

Эффект налогового мультипликатора
∆Y = µ т × ∆ Т

,
где µ т = - МРС / МРS
Эффект мультипликатора трансфертов
∆Y = µ tr × ∆ Тr ,
где µ tr = МРС / МРS

Слайд 29

Эффект вытеснения
рост правительственных займов на
денежном рынке вызывает:

- повышение рыночной ставки процента
И
- последующее сокращение объема частных инвестиций в экономике

Слайд 30

Фискальная политика
Стимулирующая:
в период спада;
с целью активизации

эконом. деятельности;
нацелена на рост ВВП и снижение безработицы;
предполагает:
увеличение госзакупок
(G↑),
увеличение трансфертов
(Tr↑),
снижение налогов (Tx↓).

Сдерживающая:
в период бума,
с целью уменьшения реального ВВП;
нацелена на снижение уровня цен и борьбу с инфляцией;
предполагает:
снижение госзакупок (G↓),
уменьшение трансфертов
(Tr↓),
повышение налогов (Tx↑).

Слайд 31

Недискреционная (автоматическая) фискальная политика
основана на действии встроенных стабилизаторов.
В условиях спада

встроенные стабилизаторы
автоматически стимулируют деловую активность:
происходит сокращение налоговых поступлений в
госбюджет, увеличение социальных трансфертов и
рост дефицита госбюджета.
В стадии подъема экономики наблюдаются
противоположные процессы.

Слайд 32

Встроенные стабилизаторы
– экономические механизмы, которые автома-тически сглаживают циклические колебания, хотя полностью

их не устраняют.
Это подоходные налоги, косвенные налоги (НДС), пособия по бедности и безработице, субсидии фермерам, система участия в прибылях.

Бюджетно- налоговая политика. Расходы и долг государства

Содержание

Государственный бюджет - совокупность финансовых ресурсов государства, а также экономические

Сальдо госбюджета - Баланс : равенство доходов и расходов государстваПрофицит:

Виды дефицита госбюджета 1. фактический («по факту»), 2. структурный (в условиях

Динамика госдоходов и расходов в Молдове (млрд.лей) 2001 2003

Неустойчивость молдавского бюджетаПересмотр (в октябре) бюджета 2015г. со снижением доходов, расходов,

Закон о Госбюджете Молдовы в 2015 г. http://monitorul.md/ru/index/viewpdf/id/85/?lang=2 В общей сумме доходов

Основные источники финансирования бюджетного дефицита выпуск государственных ценных бумаг, поступления

Источники покрытия бюджетного дефицита в Молдове в 2015 http://www.noi.md/ru/news_id/59036√ средства от

Налогообложение. Кривая ЛаффераНалоги – это сборы, принудительно взимаемые государством с физических

Разновидности налогов 1. по способу изъятия: прямые налоги и косвенные налоги;2.

Кривая Лаффераотражает нелинейную зависимость между налоговыми поступлениями в госбюджет и динамикой

Кривая Лаффера

Динамика налоговых изъятийВ XX в. тенденция их роста: в нач. века

Где в мире платят больше налогов?

Рейтинг совокупной налоговой нагрузки (уровень фискального бремени в США за 100%)

http://www.riarating.ru/countries_rankings/20140812/610625725.html

Налоговая система МолдовыЭффективность налоговой системы низкая: * обилие налогов (множество мелких

Эффект Оливера – Танзи сознательное затягивание сроков уплаты налогов на

В.3. Государственный долг накопленная задолженность государства перед своими кредиторами внутренними и

Внешний долг Молдовы в 2015г. > ВВППо данным НБ Молдовы, внешний

Способы погашения госдолга:реструктуризация (консолидация) внешнего долга, связанная с изменением срока его

Способы погашения госдолга:4. предоставление золотовалютных резервов;5. конверсия внешнего долга – изменение

Дефолт государстванеспособность своевременно и в полном объеме погашать свои финансовые обязательства.

Инструменты фискальной политики Госзакупки товаров и услуг - G (расходы на