Как сэкономить на налогах? Получение налоговых вычетов, составление налоговой декларации

"Активного участия"

Тренер имеет право остановить дискуссию

рублей – на третьего и каждого последующего ребенка

3000 рублей – на каждого ребенка в случаи, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспирант до 24 лет

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 350 000 рублей.

Стандартные налоговые вычеты

фонды;
-некоммерческим организациям, осуществляемым деятельность в области науки, культуры, образования ;
-религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности

2) В сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение

в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей

своих детей в возрасте до 24 лет

лечению, предоставленные ему медицинским учреждением РФ

Уплаченные за услуги по лечению супруга, своих родителей и своих детей до 18 лет

4) В сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов в свою пользу, в пользу супруги, родителей, детей-инвалидов

5) В сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов

Социальные налоговые вычеты

детей* (в том числе усыновленных и взятых под опеку), братьев и сестер.
Размер н/в за личное обучение и учебу братьев и сестер – не более 120 тыс. руб. (на руки получится – 15 600 руб.), за детей – по 50 тыс. руб. на 1 ребенка.

лечение

Лечение и (или) покупку лекарств
В состав расходов, которые можно возместить, воспользовавшись данным видом н/в, включаются:
Затраты на свое лечение, а также супруги, родителей и детей;
Приобретение лекарств для себя и указанных выше родственников;
Оплата взносов на страхование себя и своих близких.
Размер н/в зависит от вида лечения: на дорогостоящее ограничения его нет и оно принимается в полной стоимости затрат, на обычное – 120 тыс. руб. включая все иные соцвычеты.

благотворительность

Н/в предоставляется по расходам на пожертвования религиозным организация, НКО при осуществлении ими деятельности в области науки, спорта, физкультуры, образования и иных социальных областях, благотворительным организациям.
Важным условием является безвозмездность пожертвований.
Размер вычета не может превышать 25% от общего дохода за год, в котором производились пожертвования.

Необходимо отметить, что сумма в 120 тыс. руб. является общей для всех соцвычетов, кроме дорогостоящего лечения и обучения детей.

вычета в пределах – 120 тыс. руб.

Накопительная часть пенсии

Н/в предоставляется по взносам на накопительную часть пенсии, которые произвел непосредственно сам гражданин. Если это сделал работодатель — в н/в откажут. Размер данной льготы также равен 120 тыс. руб.

Все виды соцвычетов, кроме как за обучение и лечение, можно заявить только по прошествии года, через налоговый орган.
По лечению и обучению льгота может быть получена по месту работы в том году, в котором производились расходы.
Срок давности по всем видам соцвычетов — 3 года с даты осуществления расходов.
Все социальные н/в многоразовые и могут заявляться ежегодно в пределах лимитов, установленных НК РФ (кроме н/в за дорогостоящее лечение).

жилым имуществом (недвижимостью), в частности при покупке/продаже квартиры (комнаты, дома), а также при уплате процентов по ипотечному (целевому) кредиту. Сущность имущественного налогового вычета заключается в том, что из налогооблагаемой базы (доходов за период) налогоплательщика вычитается некоторая сумма в виде имущественного вычета, размер которой зависит от вида сделки с недвижимостью. Для получения имущественного вычета за прошедшие годы необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Имущественные налоговые вычеты

комнаты, дома или долей в них, земельного участка

Оплата процентов по ипотеке или по целевому займу на приобретение жилья

Продажа квартиры, комнаты, дома или долей в них

Продажа иного имущества (кроме ценных бумаг)

250 тыс. рублей при владении менее 3-х лет (суммарно по всем продажам за год),
при владении более 3-х лет - декларирование не требуется

1 млн. рублей (2003-2007 гг.)
2 млн. рублей (с 2008 г.)

в сумме фактически уплаченных процентов
(без учета тела кредита) (с 2014 года в пределах 3 млн. руб.)

1 млн. рублей при владении менее 5 лет*,
в сумме дохода от продажи - при владении более 5 лет ( до 2016 года – 3-х лет)

по ипотеке или по целевому займу на приобретение жилья

В случае если недвижимость приобретается в браке — размер н/в составляет по 2 млн. руб. на каждого супруга (действительно только при покупке жилья с 2014 года).
В состав расходов включаются затраты не только на покупку, но и на ремонт (отделку) квартиры, строительство дома, прокладку коммуникаций, разработку сметы, покупку стройматериалов*.
В случае если по одной недвижимости вся сумма льготы не была выбрана, то остаток можно получить при покупке следующей*.
Имущественный н/в предоставляется раз в жизни и исчерпав его лимит повторно получить его еще раз не получится*.

Сумма льготы не привязана к основному вычету в два миллиона и может быть получена отдельно от него*. Ограничение размера действует только для недвижимости, приобретенной после 2014 года. Для имущества, приобретенного до указанного года, размер процентного вычета ограничения не имеет.
В случае если процентный вычет по одной недвижимости выбрать не получилось, его остаток на следующую квартиру или земельный участок перенести будет нельзя. Льгота заявляется по мере погашения процентов, а не единоразово.
Процентный вычет – одноразовый. Заявить его, также как и имущественный, можно лишь раз в жизни.

по ипотеке или по целевому займу на приобретение жилья

Способы получения льготы:
Через ИФНС — по окончании года в котором было оформлено право собственности на построенный дом (даже, если земля была куплена намного раньше) или приобретенную квартиру на вторичном рынке. Для новостроек право на н/в возникает с даты получения акта приема-передачи.
Через работодателя – в том же году, в котором получены правоустанавливающие документы на недвижимость

использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов.

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

Налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера

Право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков:

Профессиональные налоговые вычеты

вычета по приобретению квартиры
Вводные данные:
Сведения о декларанте – Ваши данные или условного Иванова И.И.
Работодатель – ООО «Все умею», ИНН 3015011111, КПП 301501001, юридический адрес: Астраханская область, г. Камызяк, ул. Ленина, 15
Ваш ежемесячный доход – 40 тыс. руб. Налогооблагаемый доход за 2015 год 480 тыс. руб., сумма исчисленного и удержанного налога 62,4 тыс. руб.
У Вас 1 ребенок в браке. Социальный вычет на ребенка на работе Вы не заявляли.
Вы приобрели квартиру на вторичном рынке в индивидуальную собственность за 1900 тыс. руб. Дата свидетельства о собственности – 15.07.2015. Адрес квартиры: г. Астрахань, ул. Б. Алексеева, д. 65, к.1, кв. 888. Прописался в приобретенной квартире 28.07.2015.
Для приобретения квартиры Вы воспользовались ипотечным кредитом ПАО Сбербанк. За 2015 год сумма уплаченных процентов составила 157,2 тыс. руб.

ПОДДЕРЖКА:
В закрытом чате в ВК будет рассылка лучших статей по финансам для прочтения + обсуждение возникающих вопросов