Раздел 2 Бюджетирование в ОАО РЖД

ОАО «РЖД» от 31 октября 2012 г. N 2182р)

Назначение документа
1.1. Настоящий документ определяет ключевые принципы, основные организационные и методические решения единой системы финансового планирования и бюджетного управления холдинга "Российские железные дороги" (далее - Холдинг).
1.2. В целях настоящего стандарта Холдинг включает ОАО "Российские железные дороги", а также компании, включенные в перечень дочерних и зависимых обществ Холдинга для целей формирования консолидированных бюджетов Холдинга, установленный Регламентом формирования и контроля исполнения консолидированных бюджетов холдинга "РЖД".
1.3. Основными пользователями настоящего документа являются руководители и специалисты финансово-экономического блока Холдинга.

(от 3 лет и более)
Контур стратегического управления

Горизонт управления: среднесрочный (от 1 года до 3 лет включительно )
Контур среднесрочного управления

Горизонт управления: краткосрочный (до 1 года)
Контур бюджетного управления

Целью системы планирования и оценки деятельности являются синхронизация и декомпозиция (взаимоувязка) процессов планирования и оценки результатов деятельности Холдинга на всех горизонтах управления

Бюджетное управление представляет собой совокупность процессов планирования на краткосрочном периоде (до 1 года), а также контроля и анализа исполнения БЮДЖЕТОВ по центрам ответственности.

Среднесрочный финансовый план представляет собой утвержденный финансовый прогноз, определяющий целевые значения финансовых показателей по компаниям и Холдингу в целом, которые должны достигаться на протяжении периода среднесрочного планирования. Среднесрочный финансовый план и бюджеты ДЗО формируются на основе единого бюджетного классификатора и альбома бюджетных форм, в установленном порядке.

Стратегия развития Холдинга
Функциональные стратегии Холдинга, разработанные в ее развитие.
собственные Стратегии развития компаний Холдинга в рамках параметров Стратегии развития холдинга "РЖД"

ОАО «РЖД»

Контур ОАО «РЖД»

1. Финансовый план
ОАО «РЖД»

2. Бюджеты
по ЦО ОАО «РЖД»

2. Финансовые планы по ЦО ОАО «РЖД»

4. Консолидированные бюджеты Холдинга

5. Среднесрочные финансовые планы по компаниям Холдинга

5. Среднесрочные Бюджеты по компаниям Холдинга

6. Консолидированный среднесрочный финансовый план Холдинга

Перечень компаний Холдинга, показатели которых учитываются при формировании консолидированных финансовых планов и бюджетов, устанавливается единым периметром консолидации на соответствующий период. Ежегодно утверждается старшим вице-президентом ОАО "РЖД" по экономике и финансам.

(как совокупность подразделений в границах железной дороги)

Филиалы
ОАО «РЖД»

Хозяйства
ОАО «РЖД»