Анализ рентабельности и ликвидности кредитной организации

Сентябрь 3, 2022

Главная
Алгебра
Анализ рентабельности и ликвидности кредитной организации

Содержание

2. 1.Рентабельность банка это основной стоимостной относительный показатель эффективности банковской деятельности.
3. Существуют различные способы определения рентабельности банка: 1 подход(классический)-это отношение прибыли к расходам. Этот показатель определяет сколько
4. 2 подход Рентабельность собственных средств (показатель ROE) ROE=П/Сс(К) –норма прибыли на капитал R=П/УК Рентабельность активов характеризует
5. З подход Показатель общей рентабельности: П/Доходы Показывает сколько доходов составляет прибыль. В зарубежной практике существуют иные
6. 2.Анализ ликвидности КО проводится на микро- и на макроуровнях. На макроуровне(проводится ЦБ) анализ ликвидности осуществляется банком
7. Анализ ликвидности на микроуровне проводится КБ в целях оценки эффективности его деятельности. Целью анализа ликвидности в
8. Анализ ликвидности включает: -изучение состояния фактической ликвидности, -определения структуры и состава требований и обязательств банка, -анализ
9. Для изучения и оценки ликвидности КБ используют: нормативный метод структурный анализ активов и пассивов(по срокам) метод
10. Существует 2 основных направления анализа ликвидности банка: анализ ликвидности как запаса анализ ликвидности как потока
11. Расчет анализа запаса ликвидности необходимо для оценки возможности банка выполнять свои обязательства в конкретный момент времени.
12. В качестве показателей оценивающих ликвидность банка как запас используют коэффициенты: К1=Ден.ср./Депозиты -характеризует долю ликвидных активов в
13. Ликвидность как поток анализируется с точки зрения динамики и представляет оценку банка в течение определенного периода
14. К1=Обяз.до востр./Обяз.ср. -показывает уровень ликвидности по срочным обязательствам Коэффициент среднесрочной ликвидности К=Обяз.свыше 2 лет/Активы свыше 2
15. 3.Управление ликвидностью достигается при помощи внутреннего регулирования ликвидностью и государства. Государственное регулирование представляет установление обязательных экономических
16. Анализ и оценка показателей ликвидности включает: сопоставление фактического уровня экономического норматива с установленными нормативами анализ динамики
17. В указании 2005-У выделяют группы показателей ликвидности: Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) Лат - ликвидные активы
18. 2) Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка"
19. 4) Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) Овм - обязательства (пассивы) до востребования, ПС - привлеченные средства
20. 5)Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) ПСбк - полученные межбанковские кредиты (депозиты), СЗбк - предоставленные межбанковские
21. 6) Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты
22. 7) Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные
23. Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных
24. Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполнения обязанности по выполнению резервных требований и
25. 8) Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам
27. Скачать презентацию

Слайд 2

1.Рентабельность банка
это основной стоимостной относительный показатель эффективности банковской деятельности.

Слайд 3

Существуют различные способы определения рентабельности банка:
1 подход(классический)-это отношение прибыли к расходам.

Этот показатель определяет сколько прибыли приходится на 1 затрат банка.
Существуют 2 фактора от которых зависит показатель рентабельности :прибыль и расходы.
R1=П/Р1
R0=П0/Р0 R'=П0/Р1
R(п)=R1-R’
R(р)=R’-R0

Слайд 4

2 подход
Рентабельность собственных средств (показатель ROE)
ROE=П/Сс(К) –норма прибыли на капитал
R=П/УК
Рентабельность

активов характеризует их прибыльность
Пр/А
Пр/Раб.Ак.(Пр.А)
Резервы роста рентабельности активов=П/А-П/Раб.А
За счёт снижения иммобилизации мы можем найти резервы роста.

Слайд 5

З подход
Показатель общей рентабельности:
П/Доходы
Показывает сколько доходов составляет прибыль. В зарубежной

практике существуют иные подходы к определению рентабельности.
Например: расчет рентабельности по модели Вордона, модель Шарпа

Слайд 6

2.Анализ ликвидности КО проводится на микро- и на макроуровнях.
На макроуровне(проводится

ЦБ) анализ ликвидности осуществляется банком России для определения ориентиров денежно-кредитной политики и перспектив развития банковской системы.
Целью анализа ликвидности со стороны ЦБ являются проверка правильности и полноты расчетов,а также выполнения экономических нормативов с целью выявления тенденций изменения ликвидности, анализа факторов оказывающих влияние на уровень ликвидности банковской системы в целом.

Слайд 7

Анализ ликвидности на микроуровне проводится КБ в целях оценки эффективности

его деятельности.
Целью анализа ликвидности в КБ является оптимальное сочетание доходности, риска, ликвидности в границах обязательных нормативных требований банка России.

Слайд 8

Анализ ликвидности включает:
-изучение состояния фактической ликвидности,
-определения структуры и

состава требований и обязательств банка,
-анализ требований и обязательств с просроченными сроками,
-оценка степени возможного долгосрочного предъявления обязательств к оплате,
- анализ выполнения банком установленных экономических нормативов,
- причин отклонений нормативов,
-определения объема избытка или дефицита ликвидности и разработка рекомендаций по регулированию ликвидностью.

Слайд 9

Для изучения и оценки ликвидности КБ используют:
нормативный метод
структурный анализ активов

и пассивов(по срокам)
метод коэффициентов
анализ резервов ликвидности , динамика резервов
анализ факторов

Слайд 10

Существует 2 основных направления анализа ликвидности банка:
анализ ликвидности как запаса
анализ

ликвидности как потока

Слайд 11

Расчет анализа запаса ликвидности необходимо для оценки возможности банка выполнять

свои обязательства в конкретный момент времени.
В ходе анализа следует выделить резервы прироста остатка высоколиквидных активов и разработать рекомендации по реструктуризации ресурсов, например, приобретение МБК и другие операции на денежном рынке.

Слайд 12

В качестве показателей оценивающих ликвидность банка как запас используют коэффициенты:
К1=Ден.ср./Депозиты -характеризует

долю ликвидных активов в обязательствах банка
К2=Активы/УК -характеризует степень покрытия активов

Слайд 13

Ликвидность как поток анализируется с точки зрения динамики и представляет

оценку банка в течение определенного периода времени с целью предотвращения ухудшения КО.

Слайд 14

К1=Обяз.до востр./Обяз.ср. -показывает уровень ликвидности по срочным обязательствам
Коэффициент среднесрочной ликвидности
К=Обяз.свыше

2 лет/Активы свыше 2 лет
Характеризует среднесрочную ликвидность.

Слайд 15

3.Управление ликвидностью достигается при помощи внутреннего регулирования ликвидностью и государства.

Государственное регулирование представляет установление обязательных экономических нормативов(110-и):Н2,Н3,Н4

Слайд 16

Анализ и оценка показателей ликвидности включает:
сопоставление фактического уровня экономического норматива

с установленными нормативами
анализ динамики
выявление факторов влияющих на уровень ликвидности и проведение анализа этих факторов

Слайд 17

В указании 2005-У выделяют группы показателей ликвидности:
Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1)

Лат - ликвидные активы банка,
О - общий объем обязательств банка,
Одл - обязательства банка со сроком погашения (востребования) свыше 1 года,
Офл - средства клиентов - физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года.

Слайд 18

2) Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 "Норматив

мгновенной ликвидности банка" формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
3)Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

Слайд 19

4) Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4)
Овм - обязательства (пассивы) до востребования,
ПС -

привлеченные средства

Слайд 20

5)Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5)
ПСбк - полученные межбанковские кредиты (депозиты),
СЗбк - предоставленные

межбанковские кредиты (депозиты)

Слайд 21

6) Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)
Ов - выпущенные банком векселя

и банковские акцепты

Слайд 22

7) Показатель небанковских ссуд (ПЛ7)
СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям

(включая ссуды, предоставленные физическим лицам),
ПСнб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций),
ПСдо - показатель "Выпущенные долговые обязательства"

Слайд 23

Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка

факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов и оценивается за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.
В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов либо отсутствия факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов показатель ПЛ8 не рассчитывается и не включается в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.

Слайд 24

Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполнения обязанности

по выполнению резервных требований и оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.
В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы показатель ПЛ9 не рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.

Слайд 25

8) Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)
Овкк - сумма

обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) - некредитным организациям, доля каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов.

Анализ рентабельности и ликвидности кредитной организации

Содержание

1.Рентабельность банкаэто основной стоимостной относительный показатель эффективности банковской деятельности.

Существуют различные способы определения рентабельности банка:1 подход(классический)-это отношение прибыли к расходам.

2 подход Рентабельность собственных средств (показатель ROE)ROE=П/Сс(К) –норма прибыли на капиталR=П/УКРентабельность

З подходПоказатель общей рентабельности:П/Доходы Показывает сколько доходов составляет прибыль. В зарубежной

2.Анализ ликвидности КО проводится на микро- и на макроуровнях. На макроуровне(проводится

Анализ ликвидности на микроуровне проводится КБ в целях оценки эффективности

Анализ ликвидности включает: -изучение состояния фактической ликвидности, -определения структуры и

Для изучения и оценки ликвидности КБ используют:нормативный методструктурный анализ активов

Существует 2 основных направления анализа ликвидности банка:анализ ликвидности как запасаанализ

Расчет анализа запаса ликвидности необходимо для оценки возможности банка выполнять

В качестве показателей оценивающих ликвидность банка как запас используют коэффициенты: К1=Ден.ср./Депозиты -характеризует