Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma prasības un to izpilde
Содержание
- 2. Semināra dienaskārtība 1. NILLTFN likuma subjektu pienākumi 2. NILLTFN iekšējās kontroles sistēmas izstrādes ieteikumi 3. Aizdomīgu
- 3. ES regulējums: No 2015.gada 20.maija spēkā Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva 2015/849 par to, lai nepieļautu
- 4. Saistošie normatīvie akti
- 5. Šobrīd VID uzraudzībā esošie NILLTFN likuma subjekti ārpakalpojuma grāmatveži (7778) nodokļu konsultanti (2936) juridisko pakalpojumu sniedzēji
- 6. Likuma subjektu pienākumi
- 7. Iekšējās kontroles sistēmas izveidošanas pamatprincipi Izveidojot iekšējās kontroles sistēmu likuma subjekts paredz vismaz: klienta un patiesā
- 8. Klienta identificēšana (1) Klienta identifikācijas mērķis ir iegūt informāciju risku novērtēšanai un nepieļaut, ka klients izmanto
- 9. Klienta identificēšana (2) Neuzsākot darījuma attiecības, pirms atsevišķa darījuma veikšanas klientu nepieciešams identificēt, ja: darījuma apjoms
- 10. Klienta identificēšana (3) Fiziskas personas identifikāciju likuma subjekts veic, pamatojoties uz: iekšzemes nodokļu maksātājam (rezidentam) –
- 11. Klienta identificēšana (4) Identificējot klientu nestandarta gadījumā, juridiska persona sazinās ar uzņēmuma atbildīgo darbinieku par likuma
- 12. Patiesais labuma guvējs Patiesais labuma guvējs – fiziska persona, kuras labā vai interesēs tiek nodibinātas darījuma
- 13. Patiesā labuma guvēja noskaidrošana (1) Patiesā labuma guvēja noskaidrošanu veic šādos gadījumos: ja zināms vai ir
- 14. Patiesā labuma guvēja noskaidrošana (2) ja klients - uzņēmuma īpašnieks ir cita juridiska persona - ja
- 15. Publiski par darījuma partneri pieejama informācija (1) Darījuma partnera – fiziskās personas (saimnieciskās darbības veicēja) –
- 16. Publiski par darījuma partneri pieejama informācija (2) Darījuma partnera – juridiskās personas – reģistrācijas dati SIA
- 17. Publiski par darījuma partneri pieejama šāda informācija (3) Maksātnespējas procesa pasludināšana un statuss. Elektroniskā veidā informāciju
- 18. Publiski par darījuma partneri pieejama šāda informācija (4) Ārlietu ministrijas un KD saraksti UR iespējas: Komerclikuma
- 19. Naudas atmazgāšanas un terorisma finansēšanas risku novērtēšanas kārtība Likuma subjekts veic individuālu naudas atmazgāšanas un terorisma
- 20. Riska kategorijas (1) Nodibinot darījuma attiecības ar klientu, likuma subjekts nosaka klienta sākotnējo naudas atmazgāšanas risku,
- 21. Riska kategorijas (2) Klienta rezidences (reģistrācijas) valsts risks ir risks likuma subjektam tikt iesaistītam noziedzīgi iegūtu
- 22. Riska kategorijas (3) Par augsta riska klientu rezidences (reģistrācijas) valstīm vai teritorijām informāciju var iegūt: -
- 23. Klienta risks ir noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas risks, kas piemīt klienta juridiskajai formai,
- 24. Riska kategorijas (5) Risks, ko rada klienta saimnieciskā vai personiskā darbība azartspēļu organizēšanu (nelegālu azartspēļu organizēšanu)
- 25. Risks, ko rada klienta izmantotie pakalpojumi vai prece Naudas atmazgātājiem īpaši pievilcīgas ir jomas: - kurās
- 26. Risku novērtēšana (1) Darījuma riska novērtēšanā pārliecinās: persona, kas pārstāv darījuma partneri ir tiesīga slēgt darījumu
- 27. Risku novērtēšana (2) Darījuma riska novērtēšanai likuma subjektam ir iespēja iegūt šādu papildu informāciju: par apturētu
- 28. Klienta izpēte (1) Klienta izpēte ir process, kura laikā iegūst papildus informāciju par klientu Pienākums veikt
- 29. Klienta izpēte (2) Klientam piemītošo naudas atmazgāšanas un terorisma finansēšanas risku izvērtēšana: darījuma attiecību mērķis un
- 30. Vienkāršotā klienta izpēte Vienkāršotā klienta izpēte likuma subjektam jāveic pirms darījuma attiecību uzsākšanas, ja: rodas aizdomas,
- 31. Klienta padziļinātā izpēte (1) Neatkarīgi no sākotnējā riska novērtējuma likuma subjekts veic klienta padziļinātu izpēti: uzsākot
- 32. Klienta padziļinātā izpēte (2) Uzsākot darījuma attiecības ar klientu, kurš nav personiski piedalījies klienta identifikācijas procesā
- 33. Klienta padziļinātā izpēte (3) Uzsākot darījuma attiecības ar klientu, kurš nav personiski piedalījies klienta identifikācijas procesā
- 34. Politiski nozīmīga persona (1) Politiski nozīmīga persona — persona, kura Latvijas Republikā, citā dalībvalstī vai trešajā
- 35. Politiski nozīmīga persona (2) Ar politiski nozīmīgu personu cieši saistīta persona — fiziskā persona, par kuru
- 36. Politiski nozīmīga persona (3) Politiski nozīmīgas personas ģimenes loceklis — persona, kura ir šā panta 18.punktā
- 37. Darījumi ar politiski nozīmīgām personām (1) Ja klients vai tā patiesais labuma guvējs ir politiski nozīmīga
- 38. Darījumi ar politiski nozīmīgām personām (2) Likuma subjekts, izbeidz piemērot klienta padziļināto izpēti, ja: 1) politiski
- 39. Atturēšanās no darījuma veikšanas Likuma subjekts par atturēšanos no darījuma veikšanas nekavējototies, bet ne vēlāk kā
- 40. Klienta darījumu uzraudzība Pēc darījuma attiecību uzsākšanas likuma subjekts nodrošina klienta veikto darījumu uzraudzību: aktualizē informāciju
- 41. Neparastu un aizdomīgu darījumu konstatēšana Konstatējot, ka klients veic neparastu vai aizdomīgu darījumu, likuma subjekts nekavējoties,
- 42. Neparasti darījumi Ziņošana par darījumiem virs noteiktā limita Par neparastu darījumu uzskatāms darījums: attiecībā uz visiem
- 43. Neparasti darījumi (2) 8.8. attiecībā uz nodokļu konsultantiem, ārpakalpojumu grāmatvežiem – klienta no fiziskām personām (tajā
- 44. Neparasti darījumi (3) 8.10. attiecībā uz zvērinātiem advokātiem un citiem neatkarīgiem juridisko pakalpojumu sniedzējiem: 8.10.1. klients
- 45. Neparasti darījumi (4) 8.11. attiecībā uz komersantiem, kas nodarbojas ar nekustamo īpašumu tirdzniecību vai tās starpniecību:
- 46. Neparasti darījumi (5) 8.13. attiecībā uz komersantiem, kas nodarbojas ar dārgmetālu, dārgakmeņu un to izstrādājumu tirdzniecību:
- 47. Aizdomīgi darījumi (1) Aizdomīgi darījumi Ar legalizāciju saistīti citi noziedzīgi darījumi Aizdomīguma pazīmes var iedalīt divās
- 48. Aizdomīgi darījumi (2) Teorētiski aizdomām par darījumu saistību ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju vai citu noziedzīgu
- 49. Visiem likuma subjektiem iespējamās aizdomīga darījuma pazīmes Aizdomas par masveida iznīcināšanas ieroču izgatavošanu, glabāšanu, pārvietošanu, lietošanu
- 50. Ārpakalpojumu grāmatvežiem, nodokļu konsultantiem iespējamās aizdomīga darījuma pazīmes Klients ir saistīts ar personām, ar kurām Latvijas
- 51. Ārpakalpojumu grāmatvežiem, nodokļu konsultantiem, juridisko pakalpojumu sniedzējiem un juridisku veidojumu dibināšanas, darbības nodrošināšanas pakalpojumu sniedzēju iespējamās
- 52. Kontroles dienesta apkopotās aizdomīguma pazīmes pieejamas Kontroles dienesta mājaslapā http://www.prokuratura.lv/ sadaļā “Kontroles dienests” – “Informācija” –
- 53. Ziņojums Kontroles dienestam ietver: • klienta identifikācijas datus • plānotā, pieteiktā, konsultētā, uzsāktā, veiktā vai apstiprinātā
- 54. Ziņošanas pienākums VID par aizdomīgiem darījumiem nodokļu jomā Saskaņā ar likumu «Par nodokļiem un nodevām» no
- 55. Likums «Par nodokļiem un nodevām» 22.2 panta trešā daļa Darījuma aizdomīguma pazīmes nodokļu jomā : 1)
- 56. 2) šim klientam neraksturīgi liels darījuma apjoms Viena klienta liels darījuma apjoms būs vidēji liels darījuma
- 57. 3) ienākošie darījumi veido daudzas mazas summas, bet izejošie ir par lielām summām Uzņēmums saņem daudzus
- 58. 4) nekustamā īpašuma iegāde par acīmredzamu neatbilstošu cenu Cenas pārsniegums kā aizdomīgs darījums Uzņēmums iegādājas nekustamo
- 59. 5) darījumam nav acīmredzama likumīga nolūka (vai saistības ar personisko vai biznesa darbību) Preču pārdošana vai
- 60. 6) darījumā izmantots viltots dokuments Rēķini ar mistiskām specifikācijām Dokumenti ar viltotu parakstu Viltotas izziņas par
- 61. 9) privātpersona vienā vai vairākos darījumos skaidrā naudā iegulda komercsabiedrībā, izmaksā, aizdod vai aizņemas no citas
- 62. 10) izvairīšanās no nodokļu nomaksas Darbības, kas saistītas ar grāmatvedības noteikumu pārkāpumiem Krāpšanās nodokļu jomā 11)
- 63. 12) klientam ir pārmērīgi liels kontu skaits Fiktīvu darījumu shēmās izmantoti konti, kuri nav reģistrēti Valsts
- 64. 14) konts ir tālu no klienta rezidences Konti var tikt izmantoti bezskaidras naudas līdzekļu veidā nelegāli
- 65. 17) klients veic sarežģītus vai neparastus darījumus Veiktajiem darījumiem nav loģiska ekonomiskā pamatojuma Klients sniedz visai
- 66. Ziņojums par aizdomīgiem darījumiem nodokļu jomā
- 67. Ziņojums par aizdomīgiem darījumiem nodokļu jomā
- 68. Ziņojumā, ievērojot Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likumā noteikto, ietver šādu informāciju: personas
- 69. Rekomendācijas ziņojuma par aizdomīgu darījumu aizpildīšanai
- 70. Klienta izpētes dokumentu glabāšana Likuma subjekts dokumentē : klienta un patiesā labuma guvēja identifikāciju apliecinošus dokumentus
- 71. Darbinieku apmācības Likuma subjekts nodrošina, ka atbildīgie darbinieki pārzina: ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un terorisma
- 72. AML 4 direktīva, tās pārņemšana un paredzamie grozījumi NILLTFNlikumā Papildus atbildīgajam darbiniekam par likuma prasību ievērošanu
- 73. Eiropas Padomes Moneyval vizīte no 2017.gada 30.oktobra līdz 10.novembrim Mērķis: Izvērtēt noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un
- 74. Otrais Nacionālais NILLTF risku novērtēšanas ziņojums Mērķis: Sniegt institūcijām, likuma subjektiem, kuri iesaistīti NILLTFN procesā un
- 75. Nodokļu konsultantu, ārpakalpojumu grāmatvežu un juridisko pakalpojumu sniedzēju NILLTF riski Būtisku risku rada iespēja sniegt pakalpojumus
- 76. Personu, kas darbojas kā aģenti vai starpnieki nekustamo īpašumu darījumos NILLTF riski Paaugstinātu NILL iespējamību rada
- 77. Transportlīdzekļu tirgotāju un starpnieku darījumos ar transportlīdzekļu tirdzniecību NILLTF riski Būtisku risku rada iespējama neklātienes pakalpojumu
- 78. Personu, kas nodarbojas ar dārgmetālu un dārgakmeņu tirdzniecību NILLTF riski Dārgmetāli, dārgakmeņi un to izstrādājumi ir
- 79. Risku mazināšanas pasākumi Atbildīgi veikt darījumu partneru izvēli Esošajiem klientiem veikt klientu un klientu darījumu izpēti
- 81. Скачать презентацию