Финансы для нефинансистов

работе с бизнесом
Тинькофф Бизнес

Чулюков Алексей

Менеджер по работе с бизнесом
Тинькофф Бизнес

Хабибуллина Айгуль

Менеджер по работе с бизнесом
Тинькофф Бизнес

налогообложения

04

03

02

Как выбрать банк и настроить с ним работу

Выбираем способ регистрации

А точно ли ИП? Выбираем форму бизнеса

tinkoff.ru

бизнеса

Как принимать деньги от покупателей

Как и когда платить налоги и взносы

tinkoff.ru

и чем они различаются.

Как выбрать подходящую форму регистрации для своего проекта

ООО – компании, ИП – индивидуальные предприниматели, самозанятость.
Различаются правами, обязанностями и ограничениями.

малого бизнеса

ООО – для стартапа и бизнеса с партнерами

ИП работают наравне с компаниями: могут нанимать сотрудников, открывать новые точки, запускать продажи через приложение.

Работает только один
Продает свои товары и услуги
Нельзя перепродавать чужие товары и быть посредником

Все деньги на счетах – ваши деньги.
Возможности как у компаний.
Простая отчетность.
Нельзя продать или поделить
Все долги ИП – ваши личные

Выбираем форму бизнеса

ООО – это компания, которую могут открыть один или несколько человек. Они называются учредителями.

Бизнес с партнерами.
Привлечение инвестиций и возможность продать компанию.
Бизнес в определенных сферах деятельности.
Много налогов и отчетности
Деньги компании не принадлежат учредителям напрямую

и платить минимум налогов.
Работает только один.
Продает свои товары и услуги. Он может шить одежду и продавать ее.
Нельзя перепродавать чужие товары и быть посредником. Нельзя заказывать одежду из Китая и перепродавать ее в Instagram.
Есть ограничение по доходу – можно зарабатывать до 2,4 млн р./год, это 200 000р./месяц.

tinkoff.ru

зато у такого бизнеса больше возможностей.
Это удобный вариант для малого бизнеса. У вас нет строгих ограничений, как у самозанятых, и есть все те же возможности, что и у ООО. При этом более простая отчетность и есть прямой доступ к деньгам бизнеса.
ИП, в отличие от самозанятого, кроме налогов должен еще платить страховые взносы — минимум 40 874р. в 2021 г. Их надо платить, даже если вообще не будет дохода.

tinkoff.ru

с партнерами;
Если привлекаете инвестиции в обмен на долю в бизнесе.
ООО обязано нанять хотя бы одного сотрудника — директора. Сразу возникает обязанность платить з/п, НДФЛ, взносы и сдавать отчетность. А еще вести бухучет и раз в год сдавать бухгалтерскую отчетность. Без бухгалтера в ООО не обойтись.
Можно начать с ИП, а когда поймете, что готовы расти, открыть ООО, перевести туда всю компанию и сняться с учета как ИП.

tinkoff.ru

выбрать код ОКВЭД и на что это влияет

Как выбрать код ОКВЭД

Каждому виду деятельности Росстат присвоил код, который показывает, чем занимается компания или ИП. Можно выбрать сколько угодно кодов, но основным будет только один, благодаря ему предприниматели получают налоговые вычеты и льготы от государства.

Выбрать основной и дополнительные виды деятельности

государство устанавливает льготы для определенных отраслей. Например, государство поддерживало малый бизнес в период пандемии. Некоторым компаниям и ИП можно было не платить часть налогов и получить деньги на з/п сотрудников. Но льготы получали только те, чей основной код ОКВЭД входит в список пострадавших от COVID-19 отраслей.
Коды ОКВЭД делятся на группы, а группы – на подгруппы. Различаются они между собой цифрами: 56 – группа, а 56.10 – подгруппа.
По кодам ОКВЭД государство видит, чем занимается бизнес. В некоторых сферах бизнеса нужно проходить дополнительные проверки, покупать лицензии. На коды ОКВЭД обращают внимание еще и банки.

Просто запомните, что нужно выбрать коды ОКВЭД тех видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Пишете тексты, занимаетесь фотографией, а еще шьете и продаете одежду — выбирайте коды под каждую деятельность. Так вы снимете лишние вопросы у налоговой и банка.

Зачем нужно выбрать код ОКВЭД и на что это влияет

Prime

Prime

tinkoff.ru

делаем? Где? Для кого?» Важно учитывать детали. Влияет, что вы продаете, где и каким способом. У торговли оптом и в розницу будут разные коды. Выписываем подходящие виды деятельности и все коды, которые к ним относятся. Все они есть в справочнике ОКВЭД.
Основная деятельность приносит больше всего доходов – основной код. Дополнительные коды – все остальные виды деятельности, которые могут приносить бизнесу доход. Лучше указать несколько кодов про запас. Обычно, предприниматели выбирают 5-7 кодов.
Льготы назначаются по основному коду деятельности – проверьте перед регистрацией, есть ли льготы в вашей сфере. Если есть, возможно, стоит выбрать основным тот код ОКВЭД, который под них попадает. По дополнительным кодам льготы не назначаются, они уточняют для налоговой источники дохода.

При регистрации ИП и открытии счета мы помогаем выбрать коды ОКВЭД

Как выбрать код ОКВЭД

Prime

Prime

tinkoff.ru

в России пять систем налогообложения – одна основная (ОСНО) и четыре специальных. Основная система присваивается бизнесу по умолчанию. Специальные режимы созданы под конкретные виды компаний или их потребности.

ОСНО подходит большому бизнесу. А малому на общей системе работать неудобно: приходится платить много налогов. Для таких компаний есть спецрежимы.

tinkoff.ru

налогообложения (ПСН) или патент
Налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
ОСНО присваивается бизнесу по умолчанию. Если вы пойдете в налоговую, подадите заявление на регистрацию ИП и не будете сами выбирать режим, то через 5 дней у вас будет ИП на общей системе налогообложения.
Если вы не хотите работать на ОСНО, надо вместе с регистрацией подать заявление о переходе на специальный режим.

– для старта любого бизнеса

Сколько платить: 13% - НДФЛ, 20% - НДС, до 2,2% - налог на имущество.
Отчетность: декларация по форме 3-НДФЛ и декларация по НДС.
Кому подходит: крупный и средний бизнес, где оборот больше 200 млн руб. или работают больше 130 сотрудников. А еще ИП, у которых клиенты – большие компании, которые работают с НДС. Например, если ИП занимается оптовой торговлей одеждой и продает ее другим магазинам.

Сколько платить: 6% на доходы или 15% на доходы минус расходы.
Отчетность: декларация по УСН один раз в год.
Кому подходит: УСН «Доходы» - всем, у кого в бизнесе расходы меньше 70% от выручки. УСН «Доходы минус расходы» - бизнесу, у которого много расходов (магазинам одежды).

Сколько платить: фиксированную стоимость в зависимости от региона.
Отчетность: нет.
Кому подходит: тем, кто ведет деятельность, для которой в вашем регионе есть недорогие патенты (только для ИП).
Если хотите работать на патенте, лучше сначала перейти на УСН.
Виды деятельности, которые входят в список налоговой.

– 6% годовых, регионы могут уменьшать ставку.
Доходом считаются все деньги, которые клиенты заплатили ИП. Нужно считать именно сумму в чеке, даже если часть этих денег сразу ушла банку как комиссия за безналичную оплату или посредникам при продаже.

Налог нужно платить с разницы между доходами и расходами.
Максимальная ставка – 15% годовых, регионы могут снижать ставку.
Есть минимальная ставка, даже если бизнес работает в убыток: 1% от доходов.
Нельзя записать в расходы любые покупки. Расходы должны относиться к бизнесу и входить в специальный список налоговой.

тоже может перейти на эту систему.
Ограничения для бизнеса на НПД:
Нельзя нанимать сотрудников
Перепродавать товары, например, с AliExpress
Работать по агентским договорам
Производить подакцизные товары, например, шубы
Получать доходы больше 2.4 млн руб./год
Сколько платить: 4%, если клиенты физлица, 6% - если юрлица.

Налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость

Тинькофф Бизнес

какие документы и сведения понадобятся

ИП регистрируют в налоговой по месту постоянной регистрации. Отдельный юридический адрес не нужен.
Самостоятельно или через посредника: нотариуса или банк.
Из документов нужны:
Паспорт
Заполненная форма Р21001
Квитанция об уплате госпошлины
Уведомление о переходе, если выбрали УСН

МФЦ передаст бумаги в налоговую.
Онлайн в налоговой – этот способ самый быстрый, если вы уже купили квалифицированную электронную подпись.
Отправить в налоговую документы по почте – вы точно запомните, как открывали ИП.
Через нотариуса – он заполняет пакет документов и передает их в налоговую дистанционно с помощью личной цифровой подписи.
Через банк или сервисы регистрации – помогают заполнить документы и передать их в налоговую. При регистрации через банк нужны только паспорт и СНИЛС. Будущий ИП потратит 15 минут, остальное сделает банк. Через 5 дней налоговая пришлет подтверждение регистрации – выписку из ЕГРИП.

Какие есть варианты регистрации ИП и чем они различаются

Prime

Prime

tinkoff.ru

Тинькофф Бизнес

Регистрация через банк – это бесплатно, быстро, не нужно заполнять документы и платить госпошлину

расчетный счет – он нужен для расчетов с контрагентами и покупателями. На него будут приходить деньги, с него вы будете платить налоги и покрывать расходы бизнеса. Принимать деньги на обычный счет в банке или личную карту по закону нельзя. ИП может работать без р/с и рассчитываться с компаниями наличными, если объем платежей по одному договору не превышает 100 000р.
Предупредить надзорные органы – иногда бизнесу надо предупредить надзорные органы или даже получить лицензию. Если у вас розничный магазин, уведомление нужно направить в Роспотребнадзор через портал госуслуг. Производство текстильных материалов, швейных изделий; производство одежды; производство кожи, изделий из кожи, входят в перечень работ и услуг, кому надо уведомить надзорные органы.

Что делать сразу после регистрации

Prime

Prime

tinkoff.ru

Тинькофф Бизнес

Если вы подаете заявление через банк, он откроет вам р/с одновременно с регистрацией – ничего дополнительно заполнять и платить не надо

внимание при выборе банка

Как посчитать, какой банк выгоднее

Нет идеального банка для всех предпринимателей. Все зависит от того, какой у вас бизнес, сколько будете зарабатывать, как и с кем планируете работать. Перед тем как выбирать, надо продумать сценарии работы и прикинуть, какими сервисами будете пользоваться.

На рекламных лендингах банки пишут только плюсы и не говорят про ограничения или высокие комиссии.

если вы занимаетесь пошивом трикотажных костюмов и продаете их в онлайн (через Instagram или сайт), для вас будут важны такие штуки:
РКО и бизнес-карта
Лимиты на снятие денег
Торговый и интернет-эквайринг
QR-код
Конструктор сайтов
Зарплатный проект
Мобильное приложение
Бухгалтерия – удобно, когда в банке есть онлайн-бухгалтерия и бухгалтерское обслуживание: тогда можно все делать через банк и не искать отдельного бухгалтера на аутсорсе/в штат. Онлайн-бухгалтерией можно пользоваться, если у вас ИП на УСН «Доходы» и нет сотрудников. Если выбрать бухгалтерское обслуживание, вашими налогами будет заниматься живой бухгалтер: он будет вести учет и выполнять ваши поручения. В Тинькофф с ним можно будет посоветоваться как с личным бизнес-консультантом.

На что обращать внимание при выборе банка

Prime

Prime

tinkoff.ru

ограничения или высокие комиссии. Чтобы рассчитать выгодный тариф, прикиньте, сколько планируете зарабатывать и как тратить, и на этом примере рассчитайте, сколько потратите на обслуживание в каждом случае. Скачайте полную версию тарифов и внимательно прочитайте условия. Ссылку на файл, обычно, можно найти внизу раздела с тарифами. Из этого файла выпишите стоимость сервисов, которыми вы планируете пользоваться, и ограничения, которые есть на тарифе.
Банки обыгрывают условия по-разному, поэтому их трудно сравнить. В одном есть ежемесячная плата и лимиты, в другом вроде обещают бесплатное обслуживание, но при этом берут % от всех денег, которые поступают на счет, или ставят лимит на оборот в месяц. Чтобы понять, что выгоднее, надо прикинуть, какую выручку вы планируете получать, и посчитать.

Как посчитать, что выгоднее

Prime

Prime

tinkoff.ru

страховые взносы

Сколько налогов платить в бюджет и когда

Страховые взносы платят все предприниматели, кроме ИП на НПД. Взносы бывают фиксированные и дополнительные.

Налоги зависят от системы налогообложения. Для ИП больше всего подходят три налоговые системы: УСН (упрощенка), патент и НПД (налог для самозанятых). Рассмотрим на примере ИП с УСН.

Как вести учет и какую отчетность сдавать

ИП (без сотрудников) не надо вести полноценный бухучет с проводками и дебетом-кредитом. Но кое-что делать все-так нужно.

только доходы предпринимателя, максимальная ставка налога – 6%.
Сумма налога = Доходы х Ставку налога
Налоги платят 4 раза/год – по итогу каждого квартала.
Сколько взносов. Фиксированные взносы не зависят от СНО. Платишь 40 874р. и ничего не считаешь. Дополнительные взносы: (Доходы – 300 000р.) х 1%.

Учитываются только те расходы, которые можно подтвердить документами.
Сколько налогов. Максимальная налоговая ставка – 15%.
Сумма налога = (Доходы - Расходы) х Ставка налога
Минимальный налог – 1% от суммы дохода. Его платят если расходы превысили доходы или если прибыль очень маленькая и 15% от нее – меньше 1% от доходов.
Сколько взносов. Фиксированные взносы – 40 874р. Дополнительные взносы: (Доходы – Расходы – 300 000р.) х 1%.

обоих видов УСН даты уплаты одни и те же – различается только сумма и способ расчета.
Когда платить налоги. Четыре раза в год – в течение 25 дней после окончания квартала. Если заплатить позже, налоговая начислит штраф.
Когда платить взносы. Фиксированные – в любой момент в течение года до 31 декабря. Дополнительные – до 1 июля следующего года. Например, дополнительные взносы за 2021 год надо заплатить до 01.07.2022.
Взносы можно вычитать из налогов – для этого взносы надо платить по определенному графику.
Как вычитать страховые взносы. Для этого разделите сумму фиксированных взносов на 4 части и платите их 4 раза в год. Взносы надо будет заплатить в течение квартала до перевода каждого платежа по налогам.
Примеры вычета взносов для УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».

tinkoff.ru

Тинькофф Бизнес

Чтобы экономить на налогах, надо платить страховые взносы 4 раза в год – в течение каждого квартала

и сдавать отчетность

Отправлять платежи и сдавать отчетность надо в налоговую в вашем регионе.
Как платить налоги и взносы. Правильно заполнить платежку в ЛК банка. Это непросто: надо ввести все реквизиты, ИНН, КПП, номер счета, код УИН, КБК-код и код ОКТМО и еще несколько параметров, которые определяют вид платежа.
Как сдавать отчетность. На обоих видах УСН надо раз в год отправлять декларацию в налоговую. Сдать декларацию за год надо до 30 апреля следующего года вместе с итоговым платежом по УСН. То есть декларацию за 2021г. надо сдать до 30.04.2022г. Декларацию надо заполнить по определенной форме (шаблон по УСН).
Как упростить работу с налоговой. Заполнять платежки и декларацию сложно: надо разбираться в полях и непонятных кодах налоговой - можно воспользоваться сервисом онлайн-бухгалтерии. Сервис автоматически рассчитывает налог: суммирует поступления на счет, которые вы отметили как выручку, и умножает на налоговую ставку. Потом сервис формирует платежку с правильными реквизитами и кодами — если вы регистрировали ИП в Тинькофф, мы уже их знаем. 
Что еще надо делать. Кроме декларации ИП должен вести КУДиР – Книгу учета доходов и расходов. В нее записывают все операции, чтобы потом рассчитать налог по УСН (налоговой КУДиР предъявляют только при проверке).

tinkoff.ru

Тинькофф Бизнес

Наше моб.приложение само напоминает, когда платить налоги: с ним вы точно не пропустите платеж.

посчитать, какой банк выгоднее

Нет идеального банка для всех предпринимателей. Все зависит от того, какой у вас бизнес, сколько будете зарабатывать, как и с кем планируете работать. Перед тем как выбирать, надо продумать сценарии работы и прикинуть, какими сервисами будете пользоваться.

На рекламных лендингах банки пишут только плюсы и не говорят про ограничения или высокие комиссии.

интернету

которым вы продаете свою продукцию (юр.лица/физ.лица). Все эти партнеры и клиенты – контрагенты. Контрагентами называют компании или ИП, с которыми заключают договор о сотрудничестве.
Прежде чем подписать договор с партнером, проверьте его. Если в компании проблемы или есть признаки, что партнер – мошенник, лучше с ним не работать.
Договор защитит ваши права, если вторая сторона нарушает свои обязательства, и может пригодиться для налоговой.
Храните все документы по бизнесу – они пригодятся, если предстоит налоговая проверка или нужно подтвердить стаж сотрудника.

Как работать с контрагентами

Тинькофф Бизнес

Проверка контрагентов
Конструктор документов

три вида договоров: трудовой, ГПХ с физлицом, ГПХ с самозанятым или ИП.
Если есть признаки трудовых отношений – постоянный график работы, ежемесячная з/п, рабочее место, - оформляйте трудовой договор.
Если нужен исполнитель для выполнения конкретных задач, например, вести аккаунты бренда в соц.сетях, можно заключить договор ГПХ.
Если заключаете ГПХ с самозанятым, нужно добавить в него несколько пунктов: указать, что у исполнителя есть статус самозанятого; прописать, что исполнитель обязан выдавать чек и, назначить штраф, если чек не будет отправлен вовремя; указать, что исполнитель должен сообщить, если перестанет работать как самозанятый.
Если заключаете ГПХ с ИП, надо брать от исполнителя акты о выполненных работах за каждый платеж.
Если заключаете трудовой договор или ГПХ с физлицом, подключите бухгалтерское обслуживание для сдачи трудовой отчетности.

покупателей

Просить клиентов перевести оплату на личную карту – риск для бизнеса. Чтобы по закону принимать платежи от покупателей, нужно:
Подключить онлайн-кассу и подготовить ее к работе;
Подключить торговый эквайринг;
Подключить интернет-эквайринг для приема платежей на сайте

обычными покупателями, вам надо будет пробивать каждую продажу через онлайн-кассу. За торговлю без онлайн-кассы можно получить штраф не меньше 10 000р.
Подключение онлайн-кассы состоит из трех этапов:
Покупка самой онлайн-кассы (это устройство, которое формирует чек для клиента и направляет его в налоговую). Стоимость от 8 000р. до 30 000р. или облачная – от 1 700р./месяц. Облачную онлайн-кассу можно подключить, если у вас интернет-магазин.
Заключение договора с ОФД. Внутри онлайн-кассы есть фискальный накопитель. Он отправляет чеки в налоговую. Для малого бизнеса рекомендуем выбрать кассу с накопителем в комплекте. Чтобы он начал работать, надо выбрать оператора фискальных данных (ОФД) и заключить с ним договор. За это нужно платить отдельно – около 3000р. в год.
Регистрация кассы в налоговой. Далее необходимо зарегистрировать кассу в налоговой, это можно сделать через ЛК на сайте ФНС. Для этого потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись. В этом процессе есть ряд тонкостей – рекомендуем прочитать нашу подробную инструкцию на сайте «Бизнес-секреты».

Подключить и подготовить к работе онлайн-кассу

Prime

Prime

tinkoff.ru

деньги, выбиваете чек в онлайн-кассе и, в принципе все. Можно делать с деньгами практически все, что угодно: положить в сейф, потратить на закупку ткани или расходников, внести на р/с или оставить себе как прибыль. Для малого бизнеса нет ограничений, сколько денег можно хранить в кассе.
Важный нюанс: если вы хотите использовать заработанные наличные, чтобы заплатить своему партнеру по договору, это можно делать только в пределах 100 000р. Если надо заплатить сверх лимита, надо сначала положить деньги на р/с, потом сделать перевод. При этом в рамках одного договора возможно использовать два варианта оплаты: например, по договору на 150 000р., можно 100 000р. Отдать наличными, а остальные 50 000р. перевести на р/с.

Принимать платежи наличными

Prime

Prime

tinkoff.ru

скорость перевода денег на р/с, стоимость эквайринга и условия аренды терминала. Терминалы банк чаще всего выдает бесплатно, платить надо только за сам эквайринг. Стоимость может считаться по-разному: можно платить % с каждой операции или фиксированную стоимость в месяц за пакет платежей – например, за 100 000р. оборота на одном терминале.
Если у вас стабильный оборот и вы понимаете, что точно уложитесь в пакет, выгоднее выбрать фиксированный тариф. Если оборот скачет – процентный.
Интегрировать торговый эквайринг с онлайн-кассой. После интеграции будет достаточно пробить сумму покупки через терминал, а он автоматически передаст данные на кассу. Если интеграции нет, то кассир должен пробивать сумму покупки дважды: один раз на терминале для оплаты, второй раз на онлайн-кассе для выдачи фискального чека и отправки данных в налоговую. В офлайн-точке это будет собирать очереди.

Принимать платежи картой через терминал

Prime

Prime

tinkoff.ru

Тинькофф Бизнес

В Тинькофф эквайринг стоит от 1,79% в зависимости от тарифа.
При фиксированной ставке пакет на 250 000р. стоит 3990р.

к сайту или мобильному приложению, а можно создавать ссылки на продажу вручную и отправлять их в соцсетях или мессенджерах.
За интернет-эквайринг банки берут комиссию, но часто она рассчитывается индивидуально: это зависит от оборота, сферы деятельности и способа подключения. В среднем получается около 2,5% с каждой покупки. Есть два способа подключить интернет-эквайринг: с интеграцией с сайтом и без нее.
Интернет-эквайринг без интеграции. Такой способ подойдет для продаж в соцсетях и мессенджерах, если у вас небольшой поток клиентов. Работает так:
В ЛК банка вы создаете ссылку на оплату и присылаете ее клиенту;
Клиент переходит по ссылке, вводит данные карты и оплачивает покупку. Большой плюс такого подключения – вам не нужно создавать сайт, вы можете продавать, например, через Instagram.
Интернет-эквайринг с интеграцией с сайтом. Когда мы заходим в интернет-магазин и оплачиваем товары в корзине, мы пользуемся интегрированным интернет-эквайрингом. Эквайринг подключен к сайту, покупатели приходят, сами оплачивают, вам приходят деньги.

Принимать платежи через сайт

tinkoff.ru

выбрать

Как увеличить шансы на получение кредита

разрыва

tinkoff.ru

Ситуация, когда бизнес прибыльный, но компании временно не хватает денег. Они появятся завтра или через неделю, но платить налоги или за аренду нужно сейчас

Кредит для пополнения оборотного капитала

Оборотный капитал – все то, что полностью расходуется в процессе бизнеса. У магазина одежды это новая коллекция платьев, пиджаков и футболок, бюджет на рекламу в Instagram

Оборотная кредитная линия

Кредит для пополнения оборотного капитала

Сеть магазинов одежды открывает возобновляемую КЛ. Закупает коллекцию и продает в течение месяца. Потом возвращает деньги и платит комиссию. На КЛ лимит восстанавливается, и опять можно использовать всю сумму для закупки. Не нужно подавать заявку в банк и получать одобрение кредита

Кредит для пополнения основного капитала

Если бизнес планирует купить новое оборудование, помещение или расширить торговую сеть. По таким кредитам более крупные суммы на длительный срок

Увеличение продаж и среднего чека

Подходит для любого бизнеса. Продавайте товары и услуги своим клиентам в кредит или рассрочку. До 50% прогнозируемое увеличение продаж и до 30% прогнозируемое увеличение чека

подойдет свой кредит. Схема поможет определиться.

по кредиту. Кроме долгов и ограничений, банки оценивают срок регистрации бизнеса, обороты по счетам, отсутствие долгов по налогам, а еще ряд секретных показателей, о которых не рассказывают.
Скорее всего, банк не одобрит кредит, если:
У бизнеса есть ограничение по счету от налоговой;
Компания проходит процедуру банкротства, реорганизации или ликвидации;
Руководителю компании запрещено занимать руководящие должности;
У компании / ИП плохая кредитная история;
Бизнес зарегистрирован в другой стране.

получать и платить в валюте»
«Как зарабатывать в госзакупках»