Финансовый менеджмент в банке

Сентябрь 2, 2022

Главная
Алгебра
Финансовый менеджмент в банке

Содержание

2. Финансовый менеджмент в банке Содержание учебной дисциплины Тема 1. Место и роль банков на финансовом рынке
3. Финансовый менеджмент в банке Тема3: «Собственный капитал – основа деятельности банка» Вопросы лекции: Собственный капитал банка.
4. Управление собственным капиталом Основная литература: Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О.И.
5. Управление собственным капиталом Дополнительная литература. Федеральные законы: Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-I «О
6. Управление собственным капиталом Нормативные документы ЦБ России: Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N
7. Собственный капитал – основа деятельности банка Капитал банка – собственные средства кредитной организации, принадлежащие владельцам банка
8. Собственный капитал – основа деятельности банка Защитная функция означает: возможность выплаты компенсаций кредиторам в случае банкротства
9. Собственный капитал – основа деятельности банка Оперативная функция капитала выражается в том, что он представляет собой
10. Собственный капитал – основа деятельности банка Регулирующая функция капитала состоит в том, что через регулирование размера
11. Собственный капитал – основа деятельности банка Капитал (собственные средства) банка рассматривается как расчетная величина, значение которой
12. Собственный капитал – основа деятельности банка Понятие «пруденциальный». Язык заимствования – английский. Причина заимствования – активное
13. Источники и порядок формирования собственного капитала Капитал первого уровня включает:* оплаченный акционерный капитал (полностью оплаченные простые
14. Источники и порядок формирования собственного капитала Капитал второго уровня (дополнительный капитал) включает: резервы для переоценки активов
15. Достаточность собственного капитала Достаточность собственного капитала базируется на принципах принятых международным банковским сообществом- Базельским комитет банковского
16. Достаточность собственного капитала Утвердился взгляд на капитал как на «подушку», буфер против потерь, возможных при осуществлении
17. Достаточность собственного капитала Базель I вводит необходимость организации управления и надзора за кредитным риском, Базель II
18. Достаточность собственного капитала Базеля II. IRB-подход к оценке базовых требований по капиталу. IRB-подход (англ. Internal Risk-Based
19. Достаточность собственного капитала Судьбоносный для Базеля II IRB-подход к оценке базовых требований по капиталу исходит из
20. Достаточность собственного капитала Капитал должен обеспечивать покрытие потерь, не покрываемых ценой (премией за риск), т. е.
21. Достаточность собственного капитала IRB-подход, предназначенный для определения базового регулятивного капитала, на практике может успешно использоваться для:
23. Скачать презентацию

Слайд 2

Финансовый менеджмент в банке
Содержание учебной дисциплины
Тема 1. Место и роль

банков на финансовом рынке
Тема 2. Создание и организация деятельности банка. Отчетность банка.
Тема 3. Деятельность банка по формированию ресурсной базы
Тема 4. Собственный капитал – основа деятельности банка
Тема 5. Расчетно-кассовые операции банка
Тема 6. Активные операции банка
Тема 7. Основные показатели деятельности банка
Тема 8. Финансовая устойчивость как основа функционирования банка

Слайд 3

Финансовый менеджмент в банке
Тема3:
«Собственный капитал – основа деятельности банка»
Вопросы лекции:
Собственный капитал банка.

Функции собственного капитала.
Источники и порядок формирования собственного капитала.
Достаточность собственного капитала.

Слайд 4

Управление собственным капиталом
Основная литература:
Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности

/Под ред. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. Гл. 5. п.5.2. 5.3. стр. 202-222.
Банковское дело: учебник. /Под общей ред. С.Р.Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2008. Раздел 5. Гл. 4. стр. 284-286. Гл. 5. 291-297.

Слайд 5

Управление собственным капиталом
Дополнительная литература.
Федеральные законы:
Федеральный закон от 2 декабря 1990г.

№ 395-I
«О банках и банковской деятельности»
(с изменениями от 11.07.2011).
Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ
«О рынке ценных бумаг».
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ
«Об акционерных обществах».
Федеральный закон от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ
«Об обществах с ограниченной ответственностью».

Слайд 6

Управление собственным капиталом
Нормативные документы ЦБ России:
Инструкция Банка России от 16 января

2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями, действующая редакция).
Инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. N 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации (в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.06.2010 N 2457-У).
Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изменениями, действующая редакция).

Слайд 7

Собственный капитал – основа деятельности банка
Капитал банка – собственные средства кредитной

организации, принадлежащие владельцам банка на правах собственности.
Капитал банка – основа формирования кредитных ресурсов кредитной организации.
В истории банковского дела банковский капитал,
проблема его формирования,
достаточность капитала,
его структура
всегда имела важное значение.
Со временем менялись не только определения и концепции банковского капитала, но также и взгляды на его роль в деятельности банка.

Слайд 8

Собственный капитал – основа деятельности банка
Защитная функция означает:
возможность выплаты компенсаций

кредиторам в случае банкротства банка;
сохранение платежеспособности банка за счет создания и включения и состав капитала образованных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков;
возможность продолжать операции банка при появлении убытков.
До тех пор пока сохраняется необходимый и достаточный уставный фонд как часть собственного капитала, банк считается защищенным от банкротства.

Слайд 9

Собственный капитал – основа деятельности банка
Оперативная функция
капитала выражается

в том, что он представляет собой источник финансирования затрат на создание материально-технической базы банка.
В состав собственного капитала входит стартовый капитал в виде уставного капитала, наличие которого — условие для получения лицензии на осуществление банковских операций.

Слайд 10

Собственный капитал – основа деятельности банка
Регулирующая функция
капитала состоит

в том, что через регулирование размера и порядка формирования собственного капитала Банк России стремится обеспечивать устойчивость национальной банковской системы.

Слайд 11

Собственный капитал – основа деятельности банка
Капитал (собственные средства) банка рассматривается как

расчетная величина, значение которой используется, с одной стороны,
регулирующими органами для осуществления эффективного пруденциального надзора* за банками (концепция регулятивного капитала),
с другой – самими кредитными организациями для определения и минимизации рисков (концепция экономического капитала).
* От англ. «prudential».
Первичное значение prudential связано с латинским словом providentia предвидение, предусмотрение, предусмотрительность, предосторожность: providere "смотреть вперед, готовиться" - от pro- "впереди" + videre "видеть"

Слайд 12

Собственный капитал – основа деятельности банка
Понятие «пруденциальный». Язык заимствования – английский.

Причина заимствования – активное использование слова в международных финансах и сложность однозначного перевода на русский язык английского слова prudential.
пруденциальный надзор – предварительный, «ранний» надзор, позволяющий регистрировать потенциальные возможности осложнений и проблем в деятельности финансовых институтов.
пруденциальные нормы - обязательные требования, выполнение которых обеспечивает надежность, ликвидность и платежеспособность, управление рисками, защиту интересов акционеров и вкладчиков.
пруденциальное регулирование – то же, что и пруденциальный надзор.
В международной финансовой практике слово prudential активно используется в названии регулирующих институтов. Например, APRA – Australian Prudential Regulation Authority.
*

Слайд 13

Источники и порядок формирования собственного капитала
Капитал первого уровня включает:*
оплаченный акционерный капитал

(полностью оплаченные простые акции банка). При этом стоимость переданного в оплату акции имущества и нематериальных активов указывается в реальной оценке, удостоверенной аудиторами;
доход от продажи акций по цене выше номинальной (эмиссионный доход);
капитализированный дивиденд;
резервы. Включаются законодательно установленные и другие виды резервов, созданные за счет отчислений части нераспределенной прибыли банка;
нераспределенная прибыль прошлых лет.
* Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями от 11.11.2009)

Слайд 14

Источники и порядок формирования собственного капитала
Капитал второго уровня (дополнительный капитал)

включает:
резервы для переоценки активов в результате колебания курсов валют;
резервы для переоценки активов в виде ценных бумаг;
резервы для покрытия убытков, возможных в будущем, но не наблюдающихся в момент оценки. Эти резервы не должны превышать 1,25% суммы активов, взвешенных по степени риска;
резервы на случай обесценения активов в пределах 1,5% сумм, взвешенных по степени риска активов;
бессрочные не подлежащие выкупу привилегированные акции;
бессрочные привилегированные акции, которые могут быть выкуплены на базе опциона эмитента;
субординированные облигации, конвертируемые в обыкновенные акции на базе опциона эмитента;
бессрочные субординированные обязательства;
субординированные обязательства на фиксированный срок (преференциальные акции с фиксированным сроком погашения, субординированные займы).

Слайд 15

Достаточность собственного капитала
Достаточность собственного капитала базируется на принципах принятых международным

банковским сообществом- Базельским комитет банковского надзора.
Назначение капитала определено задолго до «Базеля I» (1988г.) и «Базеля II) (2004 г.).
Стратегическое решение принято в эпоху «Великого кризиса» (1930-гг.).
Было признано необходимым осуществлять :
текущий надзор банков,
регулирование банковского капитала.

Слайд 16

Достаточность собственного капитала
Утвердился взгляд на капитал как на «подушку», буфер против

потерь, возможных при осуществлении всякой рискованной деятельности.
С тех пор регулирование капитала является (рассматривается) средством ограничения вероятности краха, экономического банкротства банка.
При этом характер требований к капиталу определяется необходимостью покрыть потенциальные совокупные потери и тем самым избежать краха во всех возможных случаях, кроме наименее вероятных. «Жесткие» требования к капиталу рассматриваются в качестве рациональной альтернативы «мелочного» контроля за деятельностью банка.

Слайд 17

Достаточность собственного капитала
Базель I вводит необходимость организации управления и надзора за

кредитным риском,
Базель II существенно продвигается в вопросах организации управления и надзора за кредитным риском,
Базель II вводит необходимость организации управления и надзора за операционным риском*.
* Норматив Н-1. См. Положение Банка России от 03.11.2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»
ВБР № 77 (1168) от 28.12.2009

Слайд 18

Достаточность собственного капитала
Базеля II.
IRB-подход к оценке базовых требований по

капиталу.
IRB-подход (англ. Internal Risk-Based Approach) - подход к оценке кредитных рисков банков для целей оценки достаточности регулятивного капитала, основанный на использовании внутренних рейтингов заемщиков, то есть рейтингов, устанавливаемых самими банками. Предложен в Базеле II как альтернатива стандартизированному подходу. Данный подход основан на внутренних оценках вероятностей дефолта (PD), ожидаемых (EL) и неожиданных потерь (UL), причем последние зависят от вероятности дефолта исходя из однофакторной модели.

Слайд 19

Достаточность собственного капитала
Судьбоносный для Базеля II IRB-подход к оценке базовых

требований по капиталу исходит из следующих методических посылок:
– цена банковского продукта, и прежде всего ее элемент – премия за риск – ориентирована на средние или близкие к средним (в соответствии с терминологией Базеля II – ожидаемые) потери, т. е. на средние значения вероятности дефолта клиента (заемщика) (PD) и материальности его дефолта (LGD) в разрезе продуктов и групп клиентов;
– фактические потери могут значительно превышать средние (ожидаемые) значения. Эти (неожидаемые) потери в общем случае должен покрывать капитал;
– вероятность потерь, которые несет банк в связи с дефолтами заемщиков, может быть описана функцией нормального распределения. Уровень потерь, которые должны быть покрыты капиталом, задается принятым уровнем надежности.

Слайд 20

Достаточность собственного капитала
Капитал должен обеспечивать покрытие потерь, не покрываемых ценой

(премией за риск), т. е. потерь, превышающих средние (ожидаемые) потери с достаточным уровнем надежности (коэффициент доверия).
Иными словами, вероятность того, что капитала не хватит, чтобы покрыть фактические потери, должна быть допустимо низкой с точки зрения задач обеспечения устойчивости банка.
Базель II в рамках IRB-подхода (с горизонтом в один год) определяет допустимую вероятность дефицита капитала для покрытия потерь величиной в 0,1%, т. е. допускает такую ситуацию в течение одного года из серии в несколько сотен лет.

Слайд 21

Достаточность собственного капитала
IRB-подход, предназначенный для определения базового регулятивного капитала, на

практике может успешно использоваться для:
управления кредитным риском,
ценообразования по продуктам, статистические сведения по которым позволяют с достаточной степенью надежности определить волатильность потерь.
стоимостной оценки портфелей активов,
банковского надзора для оценки качества ценообразования и формирования так называемых резервов на потери по портфелям однородных активов.

Финансовый менеджмент в банке

Содержание

Финансовый менеджмент в банке Содержание учебной дисциплиныТема 1. Место и роль

Финансовый менеджмент в банкеТема3:«Собственный капитал – основа деятельности банка»Вопросы лекции:Собственный капитал банка.

Управление собственным капиталомОсновная литература:Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности

Управление собственным капиталомДополнительная литература. Федеральные законы:Федеральный закон от 2 декабря 1990г.

Управление собственным капиталомНормативные документы ЦБ России:Инструкция Банка России от 16 января

Собственный капитал – основа деятельности банкаКапитал банка – собственные средства кредитной

Собственный капитал – основа деятельности банка Защитная функция означает:возможность выплаты компенсаций

Собственный капитал – основа деятельности банка Оперативная функция капитала выражается

Собственный капитал – основа деятельности банка Регулирующая функция капитала состоит

Собственный капитал – основа деятельности банкаКапитал (собственные средства) банка рассматривается как

Собственный капитал – основа деятельности банкаПонятие «пруденциальный». Язык заимствования – английский.

Источники и порядок формирования собственного капитала Капитал первого уровня включает:*оплаченный акционерный капитал

Источники и порядок формирования собственного капитала Капитал второго уровня (дополнительный капитал)

Достаточность собственного капитала Достаточность собственного капитала базируется на принципах принятых международным

Достаточность собственного капиталаУтвердился взгляд на капитал как на «подушку», буфер против

Достаточность собственного капиталаБазель I вводит необходимость организации управления и надзора за

Достаточность собственного капитала Базеля II. IRB-подход к оценке базовых требований по

Достаточность собственного капитала Судьбоносный для Базеля II IRB-подход к оценке базовых

Достаточность собственного капитала Капитал должен обеспечивать покрытие потерь, не покрываемых ценой

Достаточность собственного капитала IRB-подход, предназначенный для определения базового регулятивного капитала, на

Похожие презентации