Налоговое планирование и оптимизация налогообложения

Август 24, 2022

Главная
Финансы
Налоговое планирование и оптимизация налогообложения

Содержание

2. Налоговое планирование - это активные и целенаправленные законные действия организации с целью уменьшения налоговых платежей (налогов,
3. Цели налогового планирования Основные цели налогового планирования заключаются в следующем: оптимизация налоговых платежей; сокращение налоговых потерь
4. Этапы налогового планирования Основными этапами налогового планирования являются: выявление налоговых рисков; анализ налоговых проблем и постановка
5. Выявление налоговых рисков Под рисками налоговой оптимизации понимаются возможности понести финансовые потери, связанные с проведением налогового
6. В процессе оптимизации налоговых платежей следует придерживаться следующих принципов: принцип разумности и экономической обоснованности. принцип комплексного
7. В качестве основных инструментов налогового планирования можно выделить следующие инструменты: Применение налоговых льгот, предусмотренных налоговым законодательством
8. В качестве основных инструментов налогового планирования можно выделить следующие инструменты: Применение налоговых льгот, предусмотренных налоговым законодательством
9. Оптимизация налоговой нагрузки – это планирование экономико-хозяйственной деятельности фирмы, при котором организация рационально выплачивает все налоги,
10. Грамотное налоговое планирование опирается на следующие факторы: планирование доходов и расходов фирмы; использование отсрочек и рассрочек
11. К общим методам налоговой оптимизации относят: Замена налогового субъекта – использование для оптимизации фирму или ИП,
12. К специальным методам оптимизации относятся: Замена отношений – применение гражданско-правовых норм в процессе оформления хозяйственных операций.
14. Скачать презентацию

Слайд 2

Налоговое планирование
- это активные и целенаправленные законные действия организации с целью

уменьшения налоговых платежей (налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей).

Слайд 3

Цели налогового планирования
Основные цели налогового планирования заключаются в следующем:
оптимизация налоговых платежей;
сокращение

налоговых потерь по конкретному налогу или по группе налогов.
При минимизации налогов налогоплательщик использует все достоинства и недостатки существующего законодательства, в том числе его несовершенство, сложность и противоречивость.

Слайд 4

Этапы налогового планирования
Основными этапами налогового планирования являются:
выявление налоговых рисков;
анализ налоговых проблем

и постановка задачи для разработки налоговой схемы;
выбор основных инструментов для осуществления налогового планирования;
разработка налоговой схемы;
осуществление деятельности в соответствии с разработанной налоговой схемой.

Слайд 5

Выявление налоговых рисков
Под рисками налоговой оптимизации понимаются возможности понести финансовые потери,

связанные с проведением налогового планирования.
Общие риски минимизации налогов можно оценить как совокупность возможных прямых потерь (убытков) налогоплательщика при налоговом контроле, включая взыскание недоимок и штрафов, а также возможные предстоящие расходы на урегулирование негативной ситуации.

Слайд 6

В процессе оптимизации налоговых платежей следует придерживаться следующих принципов:
принцип разумности и

экономической обоснованности.
принцип комплексного расчета экономии и потерь.
принцип документального оформления операций.
принцип конфиденциальности;
принцип индивидуального подхода.
принцип комплексной налоговой экономии. принцип заблаговременности.

Слайд 7

В качестве основных инструментов налогового планирования можно выделить следующие инструменты:
Применение налоговых

льгот, предусмотренных налоговым законодательством
Применение отдельных элементов налогообложения
Использование специальных налоговых режимов, предусмотренных НК РФ Применение льгот согласно соглашениям об избежание двойного налогообложения
Использование определенных элементов бухгалтерского учета в целях налогообложения, формирование учетной политики в целях налогообложения

Слайд 8

В качестве основных инструментов налогового планирования можно выделить следующие инструменты:
Применение налоговых

льгот, предусмотренных налоговым законодательством
Оптимизация налоговых последствий при использовании различных форм договоров с контрагентами
Оптимизация цены сделок
Применение отдельных элементов налогообложения
Использование специальных налоговых режимов, предусмотренных НК РФ, и особых систем налогообложения (например, организация может использовать упрощенную систему налогообложения)

Слайд 9

Оптимизация налоговой нагрузки
– это планирование экономико-хозяйственной деятельности фирмы, при котором организация

рационально выплачивает все налоги, предусмотренные законодательством. Налоговое планирование подразумевает выбор между существующими методами ведения деятельности и размещения активов, направленный на максимальное снижение уровня возникающих налоговых обязательств.

Слайд 10

Грамотное налоговое планирование опирается на следующие факторы:
планирование доходов и расходов фирмы;
использование

отсрочек и рассрочек по выплате налоговых платежей;
оформление инвестиционного займа;
применение резервов;
использование доступных льгот и освобождений;
применение способов признания доходов и расходов.

Слайд 11

К общим методам налоговой оптимизации относят:
Замена налогового субъекта – использование для

оптимизации фирму или ИП, работающих на упрощенной системе налогообложения.
Изменение вида деятельности налогового субъекта – осуществление хозяйственных операций, которые в меньшем объеме облагаются налогом (к примеру, замена договора поставки на агентский договор).
Замена налоговой юрисдикции – регистрация фирмы в регионе, где действуют определенные льготы.
Разработка и принятие учетной политики фирмы с использованием возможностей, предусмотренных законодательно, или с применением неточностей и пробелов в законе.

Слайд 12

К специальным методам оптимизации относятся:
Замена отношений – применение гражданско-правовых норм в

процессе оформления хозяйственных операций.
Разделение отношений – одно сложное по структуре экономическое действие разделяется на несколько.
Отсрочка налогового платежа – основывается на тесной связи между формированием объекта налогообложения и календарного периода внесения платежей.
Прямое уменьшение объекта налогообложения – чаще используется для оптимизации налога на имущество (к примеру, путем переоценки).

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения

Содержание

Налоговое планирование- это активные и целенаправленные законные действия организации с целью

Цели налогового планированияОсновные цели налогового планирования заключаются в следующем:оптимизация налоговых платежей;сокращение

Этапы налогового планированияОсновными этапами налогового планирования являются:выявление налоговых рисков;анализ налоговых проблем

Выявление налоговых рисковПод рисками налоговой оптимизации понимаются возможности понести финансовые потери,

В процессе оптимизации налоговых платежей следует придерживаться следующих принципов:принцип разумности и

В качестве основных инструментов налогового планирования можно выделить следующие инструменты:Применение налоговых

В качестве основных инструментов налогового планирования можно выделить следующие инструменты:Применение налоговых

Оптимизация налоговой нагрузки– это планирование экономико-хозяйственной деятельности фирмы, при котором организация

Грамотное налоговое планирование опирается на следующие факторы:планирование доходов и расходов фирмы;использование

К общим методам налоговой оптимизации относят:Замена налогового субъекта – использование для

К специальным методам оптимизации относятся:Замена отношений – применение гражданско-правовых норм в

Похожие презентации

Налоговое планирование
- это активные и целенаправленные законные действия организации с целью

Цели налогового планирования
Основные цели налогового планирования заключаются в следующем:
оптимизация налоговых платежей;
сокращение

Этапы налогового планирования
Основными этапами налогового планирования являются:
выявление налоговых рисков;
анализ налоговых проблем

Выявление налоговых рисков
Под рисками налоговой оптимизации понимаются возможности понести финансовые потери,

В процессе оптимизации налоговых платежей следует придерживаться следующих принципов:
принцип разумности и

В качестве основных инструментов налогового планирования можно выделить следующие инструменты:
Применение налоговых

В качестве основных инструментов налогового планирования можно выделить следующие инструменты:
Применение налоговых

Оптимизация налоговой нагрузки
– это планирование экономико-хозяйственной деятельности фирмы, при котором организация

Грамотное налоговое планирование опирается на следующие факторы:
планирование доходов и расходов фирмы;
использование

К общим методам налоговой оптимизации относят:
Замена налогового субъекта – использование для

К специальным методам оптимизации относятся:
Замена отношений – применение гражданско-правовых норм в