Учёт денежных средств на расчётных счетах, специальных счетах в банке и в кассе организации

Июль 23, 2022

Главная
Финансы
Учёт денежных средств на расчётных счетах, специальных счетах в банке и в кассе организации

Содержание

2. Наличные деньги поступают в кассу организации с банковских счетов организации; от покупателей (выручка от продаж); от
3. Заполнение приходного кассового ордера (форма КО – 1)
4. Корреспонденция счетов по приходу денежных средств.
5. правилам по обеспечению сохранности денежных средств Помещение кассы должно быть изолированно, во время совершения операции двери
6. Заполнение расходного кассового ордера (форма КО-2)
7. Выдача наличных денег из кассы выплата заработной платы и приравненных к ней платёжных документов (премии, отпускные,
8. Корреспонденция счетов по выдаче денежных средств из кассы
9. Заполнение кассовой книги
10. Проведение инвентаризации обязательно в случаях при смене кассира; при выявлении недостач и хищений; перед составлением годовой
11. Дебет 50 Кредит 91-1 - на сумму излишка Дебет 94 Кредит 50 - на сумму недостачи
12. Расчетный счет Специальные счета Валютный счет
13. пакет документов заявление на открытие расчетного счета; заполненный договор банковского счета (2 экз); нотариально заверенные копии
14. Выписка банка Наименование клиента. Наименование банка. Номер счета. Дата, за которую предоставляется выписка. Состояние счета на
15. Бухгалтерские проводки по учету некоторых операций на расчетном счете
16. 55 "Специальные счета в банках 55-1 "Аккредитивы"; 55-2 "Чековые книжки"; 55-3 "Депозитные счета"
17. РАСЧЁТ на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
18. Журнал регистрации хозяйственных операций по счёту 50
19. Журнал регистрации приходных и расходных ордеров
20. РЕЕСТЕР ДЕПОНИРОВАННОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
22. Скачать презентацию

Слайд 2

Наличные деньги поступают в кассу организации
с банковских счетов организации;
от покупателей

(выручка от продаж);
от продажи имущества;
от подотчетных лиц (возврат неиспользованных сумм);
в оплату за денежные документы;
от сотрудников организации

Слайд 3

Заполнение приходного кассового ордера (форма КО – 1)

Слайд 4

Корреспонденция счетов по приходу денежных средств.

Слайд 5

правилам по обеспечению сохранности денежных средств
Помещение кассы должно быть изолированно, во

время совершения операции двери кассы должны быть закрыты;
В помещение кассы доступ посторонних лиц запрещен;
Наличные деньги должны храниться в специальных сейфах и хранилищах, ключи от которых имеются у ограниченного количества лиц (оригиналы у кассира, дубликаты - у директора);
Помещения кассы ежедневно опечатываются кассирами;
Не допускается хранение в кассе наличных денег, не принадлежащих организации
При транспортировке денег кассир должен быть обеспечен транспортом и охраной.

Слайд 6

Заполнение расходного кассового ордера (форма КО-2)

Слайд 7

Выдача наличных денег из кассы
выплата заработной платы и приравненных к

ней платёжных документов (премии, отпускные, пособия);
выдача денег под отчет сотрудникам организации;
сдача наличных денег в банк;
выплаты поставщикам;
выплаты учредителям

Слайд 8

Корреспонденция счетов по выдаче денежных средств из кассы

Слайд 9

Заполнение кассовой книги

Слайд 10

Проведение инвентаризации обязательно в случаях
при смене кассира;
при выявлении недостач и

хищений;
перед составлением годовой отчетности

Слайд 11

Дебет 50 Кредит 91-1 - на сумму излишка Дебет 94

Кредит 50 - на сумму недостачи Дебет 73 Кредит 94 - недостача отнесена на кассира.

Слайд 12

Расчетный счет
Специальные счета
Валютный счет

Слайд 13

пакет документов
заявление на открытие расчетного счета;
заполненный договор банковского счета

(2 экз);
нотариально заверенные копии учредительных документов (устав, учредительный договор, решение и т.д.);
нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации;
копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
карточка с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться счетом и образцом оттиска печати;
копию информационного письма об учете в органах статистики;
иные документы по требованию банка.

Слайд 14

Выписка банка
Наименование клиента.
Наименование банка.
Номер счета.
Дата, за которую предоставляется

выписка.
Состояние счета на начало этого дня.
Поступление средств на счет с указанием суммы и документа, на основании которого производиться поступление.
Выбытие средств со счета с указанием суммы и документа, на основании которого производиться выбытие.
Состояние счета на конец дня.
Подпись операциониста банка

Слайд 15

Бухгалтерские проводки по учету некоторых операций на расчетном счете

Слайд 16

55 "Специальные счета в банках
55-1 "Аккредитивы";
55-2 "Чековые книжки";
55-3

"Депозитные счета"

Слайд 17

РАСЧЁТ
на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование

наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 200—г.
ООО «Давыдовский овощесушильный завод»
наименование (штамп) предприятия
30101810600000000681_____________
номер счёта
«Центрально-Черноземный банк»,СБ РФ г. Воронеж
наименование учреждения банка
Наличная денежная выручка за последние 3 месяца 660 тыс. руб.
(фактическая)
Среднедневная выручка 10 тыс. руб.
Среднечасовая выручка 1,25 тыс. руб.
Выплачено наличными деньгами за последние три
месяца (кроме расходов на заработную плату и
выплат социального характера) (фактически) ___________
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день
Часы работы предприятия с 9 час. 00 мин. до 18 час. 00 мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,
инкассатором, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) ___час. _ мин.
Испрашиваемая сумма лимита ______10 _____ тыс. руб.
Десять тысяч рублей_____________________
(сумма прописью)

Слайд 18

Журнал регистрации хозяйственных операций по счёту 50

Слайд 19

Журнал регистрации приходных и расходных ордеров

Слайд 20

Учёт денежных средств на расчётных счетах, специальных счетах в банке и в кассе организации

Содержание

Наличные деньги поступают в кассу организации с банковских счетов организации;от покупателей

Заполнение приходного кассового ордера (форма КО – 1)

Корреспонденция счетов по приходу денежных средств.

правилам по обеспечению сохранности денежных средствПомещение кассы должно быть изолированно, во

Заполнение расходного кассового ордера (форма КО-2)

Выдача наличных денег из кассы выплата заработной платы и приравненных к

Корреспонденция счетов по выдаче денежных средств из кассы

Заполнение кассовой книги

Проведение инвентаризации обязательно в случаях при смене кассира;при выявлении недостач и

Дебет 50 Кредит 91-1 - на сумму излишка Дебет 94

Расчетный счетСпециальные счета Валютный счет

пакет документов заявление на открытие расчетного счета; заполненный договор банковского счета

Выписка банкаНаименование клиента. Наименование банка. Номер счета. Дата, за которую предоставляется