Управление оборотным капиталом на предприятии (на примере ООО ТМК Гарант, г. Казань)

Август 9, 2022

Главная
Финансы
Управление оборотным капиталом на предприятии (на примере ООО ТМК Гарант, г. Казань)

Содержание

2. Цель исследования – совершенствование управления оборотным капиталом в организации. Задачи исследования проанализировать теоретические основы управления оборотным
3. Оборотный капитал можно трактовать следующим образом: Это капитал, который трансформируется в процессе функционирования организации. От внеоборотного
4. Общество с ограниченной ответственностью ООО ТМК «Гарант» образовалось 05 декабря 2011 года
5. «Торгово-Монтажная Компания «Гарант» — это молодая, динамично развивающаяся компания оказывающая такие услуги как: - Комплексные поставки
6. \ Организационная структура ООО ТМК «Гарант»
7. Форма аналитики задолженности 1С «Гарант»
8. Расчет по планируемым поступлениям денежных средств на расчетный счет и в кассу организации 1С ТМК «Гарант»
9. Кругооборот оборотного капитала по элементам оборотных фондов и фондов обращения
10. Процентное соотношение покупателей - заказчиков ООО «ТМК Гарант» Общества с ограниченной ответственностью – 36% Закрытые акционерные
11. Проранжированные результаты SWOT-анализа« ООО «ТМК Гарант»
12. Состав оборотных активов по степени ликвидности на отчётную дату отчётного периода в ООО «ТМК Гарант»
13. Показатели состава, структуры и динамики активов по данным баланса ООО «ТМК Гарант».
14. В приведенной таблице отражены оборотные активы, фактически существующие в анализируемой организации. По приведенным данным можно сделать
15. Анализ кредиторской задолженности ООО «ТМК Гарант» Мы видим что на конец года кредиторская задолженность выросла на
16. Главные этапы разработки политики управления оборотным капиталом в ООО «ТМК Гарант»: - анализ оборотного капитала в
17. Мероприятия по совершенствованию управления оборотным капиталом Для улучшения состояния расчетов рекомендуется: - нужно следить за соотношениями
18. Предложения по разработке кредитной политики ООО «ТМК Гарант» Разработка кредитной политики организации предполагает решение следующих задач:
19. Анализ проведен на основе финансовой отчетности организации, а именно, бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и
21. Скачать презентацию

Слайд 2

Цель исследования – совершенствование управления
оборотным капиталом в организации.
Задачи исследования
проанализировать теоретические

основы управления
оборотным капиталом по совершенствованию системы
управления оборотным капиталом ООО «ТМК Гарант»

2. провести анализ результативности управления оборотным
капиталом ООО «ТМК Гарант»

3. разработать мероприятия по совершенствованию
системы управления оборотным капиталом ООО «ТМК Гарант».

Слайд 3

Оборотный капитал можно трактовать следующим образом:
Это капитал, который трансформируется в процессе

функционирования организации. От внеоборотного капитала
(средств производства) он различается тем, что обладает активами и
пассивами, которые обеспечивают текущую, краткосрочную
деятельность организации.

2. оборотные производственные фонды (средства) и фонды обращения;
нормируемые и ненормируемые оборотные средства; личный и заемный
оборотный капитал; это абсолютно ликвидные средства, быстро продаваемые
оборотные средства, медленно продаваемые оборотные средства;
это оборотный капитал с наименьшим риском вложений, с малым риском
вложений, со средним риском вложений и с большим риском вложений;
это предметы труда (сырье, материалы, топливо, незавершенное
производство и др.), готовая продукция и товары, денежные средства
и средства в расчетах.

Слайд 4

Общество с ограниченной ответственностью ООО ТМК «Гарант» образовалось 05 декабря

2011 года

Слайд 5

«Торгово-Монтажная Компания «Гарант» — это молодая, динамично развивающаяся компания оказывающая такие

услуги как:

- Комплексные поставки и монтаж
профессиональных систем безопасности

Оборудование видеонаблюдения, системы
контроля доступа, учета рабочего времени

Оборудование автоматизации и
передачи сигнала

Слайд 6

$\ Организационная структура ООО ТМК «Гарант»$

\ Организационная структура ООО ТМК «Гарант»

Слайд 7

Форма аналитики задолженности 1С «Гарант»

Слайд 8

Расчет по планируемым поступлениям денежных средств на расчетный счет и в

кассу организации 1С ТМК «Гарант»

Слайд 9

Кругооборот оборотного капитала по элементам оборотных фондов и фондов обращения

Слайд 10

Процентное соотношение покупателей - заказчиков ООО «ТМК Гарант»
Общества с ограниченной ответственностью

– 36%
Закрытые акционерные общества – 23%
Открытые акционерные общества – 25%
Частные лица – 16%

Слайд 11

Проранжированные результаты SWOT-анализа« ООО «ТМК Гарант»

Слайд 12

Состав оборотных активов по степени ликвидности на отчётную дату отчётного периода

в ООО «ТМК Гарант»

Слайд 13

Показатели состава, структуры и динамики активов по данным баланса ООО «ТМК

Гарант».

Слайд 14

В приведенной таблице отражены оборотные активы, фактически существующие в анализируемой организации.

По приведенным данным можно сделать вывод, что совокупная величина оборотных активов ООО «ТМК Гарант» на конец отчетного года составила 26 887 000 млн. руб., что на 3 404 000 млн. руб. больше, чем на начало года.

Слайд 15

Анализ кредиторской задолженности ООО «ТМК Гарант»
Мы видим что на конец года

кредиторская задолженность выросла на 3 282 000 млн. руб. и составила 25 304 000 млн. руб., (114,90%).

Слайд 16

Главные этапы разработки политики управления оборотным капиталом в ООО «ТМК Гарант»:
-

анализ оборотного капитала в предыдущем этапе: − анализ динамики суммы оборотного капитала, сравнение темпов роста оборотного капитала с темпами роста выручки и активов, изменения удельного веса оборотного капитала в активах;
− анализ динамики состава оборотного капитала по видам (сопоставление темпов роста видов оборотного капитала с темпами роста объёма производства; динамика структуры оборотного капитала; оценка уровня ликвидности оборотного капитала);
− анализ оборачиваемости оборотного капитала и их видов (коэффициент оборачиваемости и период оборота);
− рентабельность оборотного капитала и факторы, её определяющие (модель Дюпон);
− состав главных источников формирования оборотного капитала, их структура и её изменение;
− по результатам анализа выявляется уровень эффективности управления оборотным капиталом и основные направления его совершенствования в будущем периоде.

Слайд 17

Мероприятия по совершенствованию управления оборотным капиталом
Для улучшения состояния расчетов рекомендуется:
- нужно

следить за соотношениями дебиторской и кредиторской задолженности: высокое преобладание дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости организации и делает нужным привлечение дополнительных средств; превышение кредиторской задолженности над дебиторской может привести к неплатежеспособности организации;
- контролировать политику диверсификации в отношении дебиторов, т.е. ориентироваться на приумножение их количества для уменьшения риска неуплаты одним или несколькими крупными заказчиками;
- постоянно контролировать состояние расчетов по просроченной задолженности;
- классифицировать покупателей в зависимости от вида продукции, объема закупок, платежеспособности, истории кредитных отношений и предлагаемых условий оплаты;
- обладая оперативными данными по просроченной задолженности, необходимо начинать претензионную работу - высылать уведомления - претензии со всеми расчетами пени за просроченную задолженность;
- разрабатывать различные модели договоров с гибкими условиями оплаты, в частности предоставления заказчикам скидок при досрочной оплате, т.к. уменьшение цены ведёт к расширению продаж и интенсифицирует приток денежных средств.

Слайд 18

Предложения по разработке кредитной политики ООО «ТМК Гарант»
Разработка кредитной политики организации

предполагает решение следующих задач:
- период времени, в течение которого клиенту даётся отсрочка платежа (определение срока предоставления кредита);
- определение лимитов задолженности (на основе кредитного рейтинга клиента);
- система работы с дебиторской задолженностью (показатели, отражающие нарушения, напоминания, претензии и т.д.);
- наличие и размер скидок, предусмотренных за оплату до установленного срока платежа.

Слайд 19

Анализ проведен на основе финансовой отчетности организации, а именно, бухгалтерского баланса

и отчета о прибылях и убытках за 2013 и 2014 гг. В рамках системного подхода применены приемы и методы анализа (табличный, финансовых коэффициентов, балансовый, сравнения, наблюдения, определения абсолютных и относительных величин) и синтеза, группировки и сравнения, научной абстракции; в практической части исследования использовались расчетно-аналитические методы, методы структурно-динамического анализа.