Зарплатная отчетность в решениях системы 1С:Предприятие 8

Июль 24, 2022

Главная
Финансы
Зарплатная отчетность в решениях системы 1С:Предприятие 8

Содержание

2. Налог на доходы новые возможности учета 2-НДФЛ и 6-НДФЛ Страховые взносы РСВ и 4-ФСС особенности 2-НДФЛ
3. НДФЛ
4. Автоматическое уточнение даты получения дохода Проблема Идея решения отсутствие настоящей даты выплаты в момент регистрации дохода
5. Автоматическое уточнение даты получения дохода Доходы с фиксированной датой получения дохода оплата труда в денежной и
6. Автоматическое уточнение даты получения дохода Не угадали с планируемой датой выплаты – не беда! к моменту
7. Обособленные подразделения –регистрация в налоговых органах Доступно в версиях 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4 Суть проблемы для
8. Доходы из-за рубежа Доступно в конфигурациях ЗУП КОРП и ЗГУ КОРП в версиях 3.1.3 и 3.1.4
9. Для организаций-ОП и/или подразделений указывается расположение за пределами РФ Доходы занятых в таких подразделениях сотрудников становятся
10. Гранты Доступно в конфигурации ЗГУ КОРП в версиях 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4 Пункт 6 статьи 217
11. Включение функциональности через форму настроек расчета зарплаты Описание гранта: статья финансирования и перечень получателей Начисленное за
12. Ожидаемые изменения в отчетности Новые коды для отдельных видов доходов Изменения в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, связанные
13. Взносы с доходов иностранцев
14. Учет по взносам: из 2016 в 2017 Закон № 212-ФЗ о страховых взносах заменяется главой 34
15. Учет по взносам: из 2016 в 2017 Изменена формулировка про обособленные подразделения: «Плательщики … представляют расчет
16. стаж деньги РВ 3 соц. страх ФНС Отчетность работодателей: из 2016 в 2017 стаж ПФР ФСС
17. Расчет по страховым взносам: знакомство Расположен в форме «1С-Отчетность» специализированное рабочее место для редактирования уже не
18. Расчет по страховым взносам: особенности заполнения Отличия «РСВ» от «РСВ-1 + РВ-3 + 4-ФСС» не вошли
19. Расчет по страховым взносам: особенности заполнения Первичный расчет не содержит корректирующих персонифицированных сведений Корректирующие персонифицированные сведения
20. Данные о стаже «Страхователь ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом … представляет»
21. 4-ФСС за 2017 год Приказ ФСС РФ от 26.09.2016 № 381 Содержит не вошедшие в РСВ
22. Возмещение расходов на пособия в 2017 году По расходам 2016 года порядок прежний форма 4-ФСС за
23. Страховые взносы
24. РСВ: дополнительные сервисы «Сервисы» автоматического заполнения отказ от заполнения отчета при выявлении ошибок учета Дублирование СНИЛС
25. Возмещение расходов на пособия Вместо формы 4-ФСС требуется Справка-расчет приказ Минтруда от 28.10.2016 № 585н письмо
26. Заполнение 4-ФСС в БП+ЗУП Доступно начиная в версиях 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4 Если ваша ЗУП синхронизируется с
27. Персонифицированный учет
28. СЗВ-СТАЖ Форма ежегодной отчетности о стаже одна форма на всех сотрудников Пачки по 200 человек остались
29. СЗВ-КОРР Предназначена для представления корректи- рующих сведений перс.учета прошлых лет включая отмену ошибочно представленных данных сопровождается
30. СЗВ-ИСХ Предназначена для представления исходных сведений перс.учета прошлых лет для случаев «потери» сотрудника либо полного отсутствия
31. Еженовогоднее
32. Индексации Постановление Правительства РФ от 15 ноября 2017 года № 1378 предельная величина облагаемой базы с
33. Фирма «1С» будет поддерживать законодательные изменения в версиях ЗУП ПРОФ 2.5 и ЗБУ 1.0 только до
35. Скачать презентацию

Слайд 2

Налог на доходы
новые возможности учета
2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Страховые взносы
РСВ и 4-ФСС
особенности 2-НДФЛ

за 2016 год
Персонифицированный учет ПФ РФ
СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР

О чем пойдет речь

Слайд 3

НДФЛ

Слайд 4

Автоматическое уточнение даты получения дохода
Проблема
Идея решения
отсутствие настоящей даты выплаты в момент

регистрации дохода и исчисления налога
дату выплаты впишет документ выплаты

Доступно в версии 3.1.4

Начисление в августе

Оплата труда – 31.08 Отпуск – 05.09

Выплата 6 сентября

06.09

Учет доходов и исчисленного налога

Выплата 7 сентября

07.09

Слайд 5

Автоматическое уточнение даты получения дохода
Доходы с фиксированной датой получения дохода
оплата

труда в денежной и натуральной форме
иные натуральные доходы
Дата получения дохода определяется датой выплаты
доходы от трудовой деятельности (кроме «оплаты труда»)
дивиденды, прочие доходы в денежной форме
Категория дохода определяется
кодом дохода
начислением или видом специализированного документа
фиксируется в учете доходов, исчисленных и удержанных налогов

Слайд 6

Автоматическое уточнение даты получения дохода
Не угадали с планируемой датой выплаты –

не беда!
к моменту проведения ведомости узнали дату выплаты – проставляем её в ведомость, не трогая начислений
оплатили одной ведомостью документы с разными планируемыми датами выплаты: в учете окажется одна – правильная – дата получения дохода
дата выплаты изменилась после проведения ведомости – исправляем в ведомости дату выплаты – она же попадет в НДФЛ
нельзя редактировать саму ведомость – используем документ «Подтверждение выплаты доходов», на основании ведомости
уточняет дату выплаты для ведомости и НДФЛ
В БП и УП дату получения дохода установит «родной» платежный документ

Слайд 7

Обособленные подразделения –регистрация в налоговых органах
Доступно в версиях 3.1.2, 3.1.3 и

3.1.4
Суть проблемы для ИП
облагаемая ЕНВД деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, относящихся к одному налоговому органу
Суть проблемы для бюджетных организаций
деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, относящихся к одному налоговому органу, при этом ОП отдельно не регистрируются
По согласованию с методистами БП отменено ограничение на количество регистраций в одном налоговом органе
в ЗУП – для ИП
в ЗГУ – для обособленных подразделений

Слайд 8

Доходы из-за рубежа
Доступно в конфигурациях ЗУП КОРП и ЗГУ КОРП в

версиях 3.1.3 и 3.1.4
Статья 209 НК РФ: … объектом налогообложения признается доход физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации
Следствие: доходы нерезидентов от источников за пределами РФ не являются объектом налогообложения
Проблема
Идея решения

при получении статуса налогового резидента необлагаемые ранее доходы начинают облагаться налогом
регистрировать в учете «зарубежность» дохода и учитывать такие доходы только для резидентов

Слайд 9

Для организаций-ОП и/или подразделений указывается расположение за пределами РФ
Доходы занятых в

таких подразделениях сотрудников становятся «зарубежными»
Можно отказаться от «зарубежности» дохода в документах Больничный лист, Командировка, Отпуск

Доходы из-за рубежа

Слайд 10

Гранты
Доступно в конфигурации ЗГУ КОРП в версиях 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4
Пункт

6 статьи 217 НК РФ
…суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов (безвозмездной помощи), предоставленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в РФ международными, иностранными и (или) российскими организациями по перечням таких организаций, утверждаемым Правительством РФ
Детский фонд ООН, РФФИ, Русское географическое общество …

Проблема
Идея решения

такие доходы не только не облагаются налогом, но и не отражаются в отчетности
выделить каждому гранту свою статью финансирования

Слайд 11

Включение функциональности через форму настроек расчета зарплаты
Описание гранта: статья финансирования и

перечень получателей
Начисленное за счет гранта не попадает в учет по НДФЛ

Гранты

Слайд 12

Ожидаемые изменения в отчетности
Новые коды для отдельных видов доходов
Изменения в 2-НДФЛ

и 6-НДФЛ, связанные с реорганизацией налоговых агентов
Исключение из 2-НДФЛ адресов сотрудников
Новые коды доходов и формы будут включены в конфигурации по мере официального опубликования приказов ФНС
новые формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ заменят существующие в том числе и по доходам 2017 года
«старые» формы останутся для доходов 2015-2016 годов

Слайд 13

Взносы с доходов иностранцев

Слайд 14

Учет по взносам: из 2016 в 2017
Закон № 212-ФЗ о страховых

взносах заменяется главой 34 НК РФ
В закон № 125-ФЗ о взносах на НС и ПЗ переносятся те положения закона № 212-ФЗ, на которые ранее были отсылки
Некоторые положения, определяющие учет доходов для исчисления основных взносов, изменяются
например, с 2017 года будут облагаться взносами на ОПС, ОМС и в ФСС (кроме НС и ПЗ) суточные сверх норм, установленных по НДФЛ
Принято решение с 2017 года обособить учет по взносам на НС и ПЗ

Слайд 15

Учет по взносам: из 2016 в 2017
Изменена формулировка про обособленные подразделения:
«Плательщики

… представляют расчет по страховым взносам … в налоговый орган по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, …»
В программах такие обособленные подразделения регистрируются в справочнике Организации
необходимо провести мероприятия по уточнению структуры организации

Слайд 16

стаж
деньги
РВ 3
соц. страх
ФНС
Отчетность работодателей: из 2016 в 2017
стаж
ПФР
ФСС
ФСС
НС и ПЗ
стаж
ПФР
справка- расчет
НС и ПЗ
РВ

деньги

соц. страх

РСВ-1

4-ФСС

РСВ

Слайд 17

Расчет по страховым взносам: знакомство
Расположен в форме «1С-Отчетность»
специализированное рабочее место для

редактирования уже не нужно
Поддерживаются
автоматическое заполнение 12-ти таблиц из 16
Включая персонифицированные сведения
расшифровки показателей сводных таблиц
автоматический контроль полноты заполнения
Включая персонифицированные сведения

Слайд 18

Расчет по страховым взносам: особенности заполнения
Отличия «РСВ» от «РСВ-1 + РВ-3 +

4-ФСС»
не вошли
Разделы расчетов с фондами (уплата, задолженность)
Разделы с перерасчетами взносов
Сведения о стаже и расчеты по взносам на НС и ПЗ
добавились
Кадровые данные застрахованных лиц
Суммы начисленных взносов по «вредным» доп.тарифам для каждого застрахованного
Суммы начисленных взносов в ФСС по иностранцам для каждого застрахованного
…

Слайд 19

Расчет по страховым взносам: особенности заполнения
Первичный расчет не содержит корректирующих персонифицированных сведений
Корректирующие

персонифицированные сведения
включаются только в корректирующие расчеты
содержат тот же набор данных, что и исходные
Порядок отражения «опоздавших» перерасчетов – в составе корректирующего отчета прошлого периода
упрощаются заполнение и проверка расчета

Слайд 20

Данные о стаже
«Страхователь ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за

отчетным годом … представляет»
сведения о стаже по новой форме, разрабатывается ПФ РФ
«страхователь представляет в течение трех календарных дней со дня обращения» при выходе на пенсию
пенсионная форма, сейчас СПВ-2

Слайд 21

4-ФСС за 2017 год
Приказ ФСС РФ от 26.09.2016 № 381
Содержит не

вошедшие в РСВ разделы по взносам на НС и ПЗ
всего 6 таблиц
Порядок заполнения данных и порядок представления остались прежними

Слайд 22

Возмещение расходов на пособия в 2017 году
По расходам 2016 года порядок

прежний
форма 4-ФСС за 2016 год
подтверждающие расходы документы
По расходам 2017 года вместо формы 4-ФСС потребуется Справка-расчет
приказ Минтруда от 28.10.2016 № 585н
Справка-расчет – таблица расчетов с фондом из старой 4-ФСС
сумма задолженности, в т.ч. списанной
сумма начисленных, доначисленных и уплаченных страховых взносов
сумма расходов на пособия, в т.ч. не принятых к зачету
сумма в возмещение произведенных расходов
…

Слайд 23

Страховые взносы

Слайд 24

РСВ: дополнительные сервисы
«Сервисы» автоматического заполнения
отказ от заполнения отчета при выявлении ошибок

учета
Дублирование СНИЛС у разных физлиц
Рассогласование учета доходов и взносов при наличии ЕНВД
Дополнительные сервисы для проверки отчета
средства для сверки ФИО-СНИЛС с базой налоговых органов
реестр сведений о сумме выплат и вознаграждений
проверка контрольных соотношений
Сервис обслуживания сотрудников
печать Раздела 3 по отдельным физическим лицам

Слайд 25

Возмещение расходов на пособия
Вместо формы 4-ФСС требуется Справка-расчет
приказ Минтруда от

28.10.2016 № 585н
письмо ФСС от 07.12.2016 № 02-09-11/04-03-27029
Отчет «Заявление и справка-расчет для ФСС»
представляется только в бумажном виде
заполняется только в случае превышения расходов на пособия над суммами страховых взносов

Слайд 26

Заполнение 4-ФСС в БП+ЗУП
Доступно начиная в версиях 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4
Если ваша

ЗУП синхронизируется с БП – можно не дублировать в ЗУПе уплату взносов на НС и ПЗ!
Порядок действий
в ЗУПе создаем отчет 4-ФСС и заполняем его
Показатели сальдо на начало года и уплаты в таблице 2 останутся пустыми (строки 1, 12, 13, 14 и 16)
после синхронизации в БП открываем этот отчет и заполняем его
Заполнятся показатели сальдо на начало года и данные по уплате
… или наоборот, сначала заполняем в БП, а после синхронизации – в ЗУПе

Слайд 27

Персонифицированный учет

Слайд 28

СЗВ-СТАЖ
Форма ежегодной отчетности о стаже
одна форма на всех сотрудников
Пачки по

200 человек остались в прошлом
не содержит сведений о доходах
также используется как промежуточная пенсионная форма
автоматически заполняется сотрудниками, имевшими страховой стаж и сведениями о стаже
По аналогии с формами прошлых дет
Форму СЗВ-СТАЖ сопровождает опись ОДВ-1
в ежегодном варианте содержит сведения о рабочих местах с особыми условиями труда

Слайд 29

СЗВ-КОРР
Предназначена для представления корректи- рующих сведений перс.учета прошлых лет
включая отмену ошибочно представленных

данных
сопровождается описью ОДВ-1
Без сведений о рабочих местах с особыми условиями труда
Заменяет все формы перс.учета 1997-2016 годов
СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4, Раздел 6 Расчета РСВ-1
Автоматическое заполнение по существующим в ИБ данным поддерживается за 2014-2016 годы
При вводе данных за ранние годы сверяйтесь с инструкцией – состав сведений год от года сильно меняется

Слайд 30

СЗВ-ИСХ
Предназначена для представления исходных сведений перс.учета прошлых лет
для случаев «потери» сотрудника

либо полного отсутствия отчетности страхователя
корректирующего варианта не имеет
сопровождается описью ОДВ-1
Заменяет все формы перс.учета 1997-2016 годов
СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4, Раздел 6 Расчета РСВ-1
Автоматическое заполнение по существующим в ИБ данным поддерживается за 2014-2016 годы

Слайд 31

Еженовогоднее

Слайд 32

Индексации
Постановление Правительства РФ от 15 ноября 2017 года № 1378
предельная величина

облагаемой базы с 1 января
ОПС – 1 021 000 руб.
ФСС – 815 000 руб.
Законопроект № 274625-7
принят в первом чтении 8 ноября
федеральный МРОТ будет повышен с 1 января до 9 489 руб.
Размеры всех пособий за счет ФСС будут повышены с 1 февраля 2018 года

Слайд 33

Фирма «1С» будет поддерживать законодательные изменения в версиях ЗУП ПРОФ 2.5

и ЗБУ 1.0 только до конца 1-го квартала 2018 года
Рекомендуем с января 2018 года перейти на ред. 3 с версий ЗУП 2.5 и ЗБУ 1.0, для подписчиков ИТС – закупать программы не нужно
Альтернатива – апгрейд ЗУП ПРОФ 2.5 на ЗУП КОРП 2.5, которая будет поддерживаться и после 2017 года, но тоже не вечно
Тем, кто еще на 7.7:
С 2019 года предполагается снять с поддержки конфигурацию Зарплата и Кадры 7.7
Рекомендуется в течение 2018 года перейти на ЗУП ред. 3

Переходим на линейку программ
1С:Зарплата и управление персоналом 8,
редакция 3 – мы же предупреждали..

2018 – год «затишья» в зарплатном законодательстве.
Он очень удобен для перехода на новую программу

Зарплатная отчетность в решениях системы 1С:Предприятие 8

Содержание

Налог на доходыновые возможности учета2-НДФЛ и 6-НДФЛСтраховые взносыРСВ и 4-ФССособенности 2-НДФЛ

НДФЛ

Автоматическое уточнение даты получения доходаПроблема Идея решения отсутствие настоящей даты выплаты в момент

Автоматическое уточнение даты получения доходаДоходы с фиксированной датой получения дохода оплата

Автоматическое уточнение даты получения доходаНе угадали с планируемой датой выплаты –

Обособленные подразделения –регистрация в налоговых органахДоступно в версиях 3.1.2, 3.1.3 и

Доходы из-за рубежаДоступно в конфигурациях ЗУП КОРП и ЗГУ КОРП в

Для организаций-ОП и/или подразделений указывается расположение за пределами РФДоходы занятых в

ГрантыДоступно в конфигурации ЗГУ КОРП в версиях 3.1.2, 3.1.3 и 3.1.4Пункт

Включение функциональности через форму настроек расчета зарплатыОписание гранта: статья финансирования и

Ожидаемые изменения в отчетностиНовые коды для отдельных видов доходовИзменения в 2-НДФЛ

Взносы с доходов иностранцев

Учет по взносам: из 2016 в 2017Закон № 212-ФЗ о страховых

Учет по взносам: из 2016 в 2017Изменена формулировка про обособленные подразделения:«Плательщики

стажденьгиРВ 3соц. страхФНСОтчетность работодателей: из 2016 в 2017стажПФРФССФССНС и ПЗстажПФРсправка- расчетНС и ПЗРВ

Расчет по страховым взносам: знакомствоРасположен в форме «1С-Отчетность»специализированное рабочее место для

Расчет по страховым взносам: особенности заполненияОтличия «РСВ» от «РСВ-1 + РВ-3 +

Расчет по страховым взносам: особенности заполненияПервичный расчет не содержит корректирующих персонифицированных сведенийКорректирующие

Данные о стаже«Страхователь ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за

4-ФСС за 2017 годПриказ ФСС РФ от 26.09.2016 № 381Содержит не

Возмещение расходов на пособия в 2017 годуПо расходам 2016 года порядок