8) Прбал= Првал+ Просн.ср+ Првнер.= Првал= Доход(без НДС) – Сс
Пр вал
= Выручка без НДС – Сс
3 546 861,5 руб. – 3 152 060,76 = 394 800,74
Пр вал = Пр бал = 394 800,74
(9) Пр налогооблагаемая= Пр вал-Сумма налогов
Пр нал =394 800,74–105 071,5 = 298 729,24
(10) Пр чистая= Пр налогооблагаемая-Налог на прибыль
Пр чист =298 729,24– 20%=231 783,3
(11)НДС уплаченный =НДС (ОФ)+НДС(ОБС)+НДС(аренда)
НДС упл = 955 123,5 +231 656.85+17 460= 1 204 240,35
(12)НДС полученный =(Доход*20%)/120%
НДС получ = 4 256 233,8 руб. *20%/120%= 709 372,3
(13) НДС к перечислению в бюджет = НДС полученный - НДС уплаченный
НДС к перечислению в бюджет =709 372,3 - 1 204 240,3 = - 494 868,05
Практическая работа №5 Расчет чистой прибыли и налогов