Бюджетирование Презентация

Принципы месячного, квартального и годового планирования.

Виды бюджетов ОАО «РЖД»

Сводный бюджет продаж
Сводный бюджет производства
Сводный бюджет

Основные разделы сводного бюджета затрат

Контроль и распределение сфер ответственности за исполнение бюджетных параметров.

Разделы операционных бюджетов, формируемые в разрезе функциональных вертикалей

Основные показатели
финансовых бюджетов верхнего уровня
(примеры заполнения)

Бюджет доходов и расходов (руб.)

БДДС (косвенный метод) (руб.)

Прогнозный баланс (руб.)

Платежный баланс как элемент системы бюджетно-финансового планирования ОАО «РЖД»

Платежные балансы ОАО «РЖД»

Платежные балансы ОАО «РЖД» - управленческие финансовые документы,

Форма платежного баланса

Структура платежного баланса филиала

- остаток средств на начало периода
- доходная часть

Классификация видов платежных балансов

по уровню консолидации
по горизонту планирования
по периоду бюджетирования обязательств
по

по уровню консолидации

платежный баланс филиала
центральный платежный баланс
консолидированный платежный баланс

по горизонту планирования

платежный баланс на месяц
платежный баланс на квартал
платежный баланс на

по периоду бюджетирования обязательств

платежный баланс (текущие обязательства)
платежный баланс по кредиторской задолженности

по статусу показателей

платежный баланс
(плановые показатели)
исполненный платежный баланс
(фактические показатели)
оперативный отчет

Приложения к платежным балансам

по погашению кредиторской задолженности прошлых лет
по внутрикорпоративным

Участники системы платежных балансов

Генеральный директор
Заместитель директора по экономике и финансам
Департамент корпоративных