Инструкция по заполнению журнала кассира-операциониста 1С: Предприятие Audit 2014

Содержание

Слайд 2

Журнал кассира - операциониста Применяется для учета операций по приходу и

Журнал кассира - операциониста

Применяется для учета операций по приходу и расходу

наличных денег (выручки) по каждой контрольно - кассовой машине организации, а также является контрольно - регистрационным документом показаний счетчиков.
Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями налогового инспектора, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации и печатью.
Для каждой ККМ должен вестись отдельный журнал кассира-операциониста.
Все записи в журнале ведутся кассиром - операционистом ежедневно в хронологическом порядке чернилами или шариковой ручкой без помарок. Если в журнал вносятся исправления, то они должны оговариваться и заверяться подписями кассира - операциониста, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации.
При совпадении показаний заносят их в журнал за текущий день (смену) на начало работы, и эти данные заверяются подписями кассира и дежурного администратора (графы 7, 8)
Слайд 3

Идентификация принадлежности ФР к журналу кассира Информация по каждому Z-отчёту заполняется

Идентификация принадлежности ФР к журналу кассира

Информация по каждому Z-отчёту заполняется в

соответствующий журнал кассира.
Номер ККМ должен соответствовать номеру журнала.
Слайд 4

Как вести Журнал кассира - операциониста

Как вести Журнал кассира - операциониста

Слайд 5

Графа №1 - указывается дата операционного дня. 01.06.2013 Графа №1

Графа №1 - указывается дата операционного дня.

01.06.2013

Графа №1

Слайд 6

Графа №2 - номер отдела (секции). Заполнение данной графы необходимо в

Графа №2 - номер отдела (секции). Заполнение данной графы необходимо в

том случае, если ККМ обслуживает несколько торговых секций, и организация ведет по ним раздельный учет выручки
Графа №2 не подлежит заполнению сотрудниками магазина

Графа №2

Слайд 7

Графа №3 - фамилия, инициалы кассира – операциониста, заполняющего кассовый журнал. Иванова А.И. Графа №3

Графа №3 - фамилия, инициалы кассира – операциониста, заполняющего кассовый журнал.

Иванова

А.И.

Графа №3

Слайд 8

Графа №4 - указывается № суточного отчета с гашением (Z-отчета) соответствующий текущей дате. 0719 Графа №4

Графа №4 - указывается № суточного отчета с гашением (Z-отчета)

соответствующий текущей дате.

0719

Графа №4

Слайд 9

Графа №5 – заполняется только сотрудником налоговой инспекции или центра технического

Графа №5 – заполняется только сотрудником налоговой инспекции или центра технического

обслуживания при проверке, перерегистрации ККМ, снятии ККМ с учета или при передаче ККМ в ремонт.
Графа №5 не подлежит заполнению сотрудниками магазина

Графа №5

Слайд 10

Графа №6 - показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Сумма,

Графа №6 - показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Сумма,

указываемая в данной графе должна соответствовать «необнул. сумме на нач. смены» в Z-отчете. Показания счетчика на начало смены операционного дня должны соответствовать показаниям счетчика на конец смены предыдущего дня
В нашем случае - необнул. сумма на нач. смены 103503174.86

Графа №6

Операционный день

Предыдущий день

103503174.86

Слайд 11

Графа №7 и №8 - заполняются подписями кассира-операциониста и администратора/старшего кассира. Графа №7 и 8

Графа №7 и №8 - заполняются подписями кассира-операциониста и администратора/старшего кассира.

Графа

№7 и 8
Слайд 12

Графа №1,3,6,7,8 Внимание: Графы 1,3,6,7,8 необходимо заполнять утром операционного дня в

Графа №1,3,6,7,8

Внимание: Графы 1,3,6,7,8 необходимо заполнять утром операционного дня в момент

внесения разменных денег в кассу магазина.
Слайд 13

Графа №9 - показания счетчика «Гросс итого» на конец дня. Сумма,

Графа №9 - показания счетчика «Гросс итого» на конец дня. Сумма,

указываемая в данной графе должна соответствовать «Необнул.сумме» в нижней части Z-отчета.
В нашем случае - необнул. сумма равна - 103722041.91

103722041.91

Графа №9

Слайд 14

Графа №10 - сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. Определяется

Графа №10 - сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. Определяется

как разность между графами №9 и №6.
В нашем случае сумма выручки за день составит: 103722041.91 - 103503174.86= 218867.05.

218867.05

103722041.91

103503174.86

Получившаяся цифра в Графе №10 должна соответствовать сумме чеков продаж в Z-отчете. В случае если при расчетах имеются расхождения кассир/старший кассир обязан проинформировать Администратора и Директора магазина.

Графа №10

Слайд 15

Графа 11= графа 10 - графа 13 – графа 15. В

Графа 11= графа 10 - графа 13 – графа 15.
В

нашем случае: 218867.05 - 24831.30 - 18319.75 = 175716.00
Также корректность расчета графы №11 необходимо проверить по разнице цифр, указанных в строках Z- отчета: сумма выплат и сумма внесений
Графа 11= сумма выплат – сумма внесения
178318.00 - 2602.00 = 175716.00

175716.00

Графа №11

218867.05

24831.30

18319.75

Слайд 16

Графа №12 - количество платежных документов (общая сумма из соответствующей строки

Графа №12 - количество платежных документов (общая сумма из соответствующей строки

инкассации с терминала). Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки.

Графа №12

13

Слайд 17

Графа №13 – общая сумма продаж и возвратов, осуществленных платежными и

Графа №13 – общая сумма продаж и возвратов, осуществленных платежными и

подарочными картами. Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки.
В нашем примере исходя из данных Z-отчета: продаж платежными картами было на сумму 35148.05р., а возвратов – 10316.75р., соответственно необходимо из суммы продаж вычесть сумму возвратов:
35148.05 (продажи плат.картой) – 10316.75 (возвраты плат.картой) =24831.30р
Получившаяся цифра должна в точности соответствовать цифре в инкассации с терминала в строке «общая сумма»

24831.30

Графа №13 (пример 1)

Если при расчетах имеются расхождения кассир/старший кассир
обязан немедленно проинформировать Администратора и Директора магазина.

Слайд 18

3857р.(продажи кредитом) + 1970р.(продажи плат.картой) – 0р. (возвраты кредитом/плат.картой) = 5827р.

3857р.(продажи кредитом) + 1970р.(продажи плат.картой) – 0р. (возвраты кредитом/плат.картой) = 5827р.

Графа

№13 (пример 2)

Если при расчетах имеются расхождения кассир/старший кассир
обязан немедленно проинформировать Администратора и Директора магазина.

5827.00

Слайд 19

Графа №13 (пример 3) 19880.00 Общая сумма инкассации с терминала расходится

Графа №13 (пример 3)

19880.00

Общая сумма инкассации с терминала расходится с суммой

продаж/возвратов плат.картой/кредитом.
При продаже подарочной карты в инкассации с терминала данная операция отображается как «возврат Adidas CARD» (т.е. начисление денег на карту), но в Z-отчете сумма продаж подарочных карт, может отображаться как в строке «наличными», так и в строке «плат.картой» (в зависимости от формы оплаты в момент приобретения карты).
Поэтому для расчета цифры, которую необходимо будет указать в графу №13 необходимо:
Из общей суммы инкассации с терминала вычесть сумму возвратов Adidas CARD, в нашем случае:
-4120 – (-24000) = 19880.00

Если при расчетах имеются расхождения кассир/старший кассир
обязан немедленно проинформировать Администратора и Директора магазина.

Слайд 20

Графа №14 - указывается общая сумма выручки уменьшенная на возврат (№11+№13).

Графа №14 - указывается общая сумма выручки уменьшенная на возврат (№11+№13).
Также

корректность расчета графы №14 необходимо сверить с цифрой, указанной в строке «Выручка» в Z –отчете (В нашем случае 200547.30)

200547.30

Графа №14

175716.00

24831.30

+

Слайд 21

Графа №15 - отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным

Графа №15 - отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным

(в том числе ошибочно пробитым чекам).
В графу №15 записываем общую сумму возвратов из строки «Чеков возвратов продаж» в Z-отчете.

18319.75

Графа №15

Слайд 22

Графа №16, №17 и №18 - подписи соответствующих ответственных должностных лиц. Графа №16, 17 и 18

Графа №16, №17 и №18 - подписи соответствующих ответственных должностных лиц.

Графа

№16, 17 и 18
Слайд 23

Заполнение журнала кассира-операциониста в случае утери Z-отчёта фискального регистратора Для корректного

Заполнение журнала кассира-операциониста в случае утери Z-отчёта фискального регистратора

Для корректного заполнения

журнала рассмотрим пример утери Z-отчёта за 01 июня.
- Для этого потребуются:
- Z-отчёт за 31 мая
- Z-отчёт за 02 июня
- Z-отчёт авторизатора за 01 июня
- Слип инкассации по ПК за 01 июня
- Возвраты за 01 июня
Слайд 24

Графа №6 - показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Сумма,

Графа №6 - показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Сумма,

указываемая в данной графе должна соответствовать «необнул. сумме на нач. смены» в Z-отчете. Показания счетчика на начало смены 01 июня должны соответствовать показаниям счетчика на конец смены предыдущего дня, т.е. 31 мая.
В нашем случае - необнул. сумма на нач. смены 02 июня 376687373.73

Графа №6

Z – отчёт за 31 мая

376687373.73

Слайд 25

Графа №9 - показания счетчика «Гросс итого» на конец дня. Сумма,

Графа №9 - показания счетчика «Гросс итого» на конец дня. Сумма,

указываемая в данной графе должна соответствовать «Необнул.сумме» в нижней части Z-отчета.
В нашем случае, при утери Z-отчёта за 01 июня, используются показания счетчика на начало дня из Z-отчёта за 02 июня, т.е. - необнул. сумма равна – 377232267.83

377232267.83

Графа №9

Z – отчёт за 02 июня

Слайд 26

Графа №10 - сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. Определяется

Графа №10 - сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. Определяется

как разность между графами №9 и №6.
В нашем случае сумма выручки за день составит:
377232267.83 - 376687373.73 = 548894.10

548894.10

Получившаяся цифра в Графе №10 должна соответствовать сумме чеков продаж в утерянном Z-отчете за 01 июня.

Графа №10

376687373.73

377232267.83

Слайд 27

Графа №13 – общая сумма продаж и возвратов, осуществленных платежными и

Графа №13 – общая сумма продаж и возвратов, осуществленных платежными и

подарочными картами. Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки.
В нашем примере исходя из данных Z-отчета авторизатора за 01 июня: продаж платежными картами было на сумму 161896.10, а возвратов – 1490.00р., соответственно необходимо из суммы продаж вычесть сумму возвратов:
161896.10 (продажи плат.картой) – 1490.00 (возвраты плат.картой) =160406.10р
Получившаяся цифра должна в точности соответствовать цифре в инкассации с терминала в строке «общая сумма»

Графа №13

В случае утери Z-отчёта авторизатора. Необходимо суммировать чеки продаж кредитных карт за операционный день.

Дебетные – продажи по безналичному расчёту
Кредитные – возвраты по безналичному расчёту

160406.10

Слайд 28

Графа №15 - отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным

Графа №15 - отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным

(в том числе ошибочно пробитым чекам).
В графу №15 записываем общую сумму возвратов. Необходимо посчитать сумму всех чеков возвратов, сравнить с данными из архива чеков 1С по возвратам.
В нашем случае, 01 июня был один возврат на сумму 1490 руб.

1490.00

Графа №15

Слайд 29

Графа 11= графа 10 – графа 13 – графа 15 –

Графа 11= графа 10 – графа 13 – графа 15 –

общая сумма продаж по подарочным картам.
В нашем случае: 548894.10 - 160406.10 - 1490.00 - 1860.00 = 381138.00
Также корректность расчета графы №11 необходимо проверить с указанной на титульном листе кассового отчёта в строке:
приход наличных = 381138.00

381138.00

Графа №11

548894.10

160406.10

1490.00

Слайд 30

Графа №14 - указывается общая сумма выручки (№11 + №13 +

Графа №14 - указывается общая сумма выручки (№11 + №13 +

общая сумма продаж по подарочным картам).
В случае утери Z-отчёта авторизатора по ПК. Необходимо суммировать чеки продаж авансовых карт за операционный день.

543404.10

Графа №14

381138.00

160406.10

+

+

Слайд 31

Исправление ошибок в журнале кассира В случае некорректного заполнения журнала (некорректная

Исправление ошибок в журнале кассира

В случае некорректного заполнения журнала (некорректная

информация в колонках, ошибочное заполнение данных в другой журнал) необходимо вычёркивать всю строку. Затем в новой строке заполняется корректная информация за соответствующую дату. Внизу страницы делается пометка «дата исправленному верить» и подпись сотрудника.
Слайд 32

Ответственность за нарушения, связанные с ведением журнала кассира-операциониста Данный журнал наряду

Ответственность за нарушения, связанные с ведением журнала кассира-операциониста

Данный журнал наряду с

другими унифицированными формами первичной документации по учету денежных расчетов с населением с применением ККМ служит основным регистром учета налично-денежного оборота (выручки) предприятий торговли и общественного питания, а также применяется в качестве одного из инструментов контроля за полнотой и своевременностью оприходования предприятиями наличной выручки. Поэтому отсутствие (или неправильное заполнение и оформление) Журнала кассира-операциониста или иных установленных форм первичной документации может квалифицироваться проверяющими налоговыми органами как грубое нарушение правил учета доходов организации (ст.120 НК РФ) и облагаться налоговыми санкциями в виде штрафов или административной ответственности.
- Предыдущая
Сущность и показатели эффективности деятельности предприятия
Следующая -
Traveling and tourism

Похожие презентации

Формирование информации об реорганизации организаций (слияние, присоединение, преобразование)”
Основы инвестиционного проектирования
Організація безготівкового платіжного обороту в Україні: аналіз та перспективи розвитку
Кредит на исполнение контракта от ООО Экспобанк. Умный банк для умного бизнеса
Золотые сертификаты Министерства Финансов России
Банковские риски
Индивидуальная защита VSK.RU
Прибыль предприятия. Понятие и классификация прибыли предприятия. Механизм формирования прибыли предприятия
Ақшалай қаржылар және олардың эквиваленттері
Стипендии в ПетрГУ
Оценка регулирующего воздействия нормативно-правовых актов на инвестиционную деятельность в регионе. Лекция 5
Правила подготовки и проведения презентации банковских продуктов и услуг
Что такое подработка и когда ее применять
Акционерное общество Батыс транзит
Международные финансы
Состав и содержание сметной документации
Величина чистых активов
Денежный рынок и банковская система
Простейшая модель валютного курса
Анализ резервов снижения себестоимости
Схема создания и оплаты заявки
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Сметное дело. Методология расчета стоимости проектно-изыскательских работ. (Лекция 14)
Учет расчетов по оплате труда (на примере АО ПЗ Учхоз ГАУ Северного Зауралья)
Инвестиционные проекты ОАО РЖД
Формирование учетной политики в бухгалтерском учете
Мероприятия по благоустройству территории Поддорского муниципального района
Подушка финансовой безопасности и управление семейным бюджетом
Вы можете прислать нам Вашу презентацию и мы опубликуем ее на сайте.
Обратная связь
Для правообладателей
Email: Нажмите что бы посмотреть