Организация мониторинга аудиторских проверок в Банке России

и контроль устранения нарушений в Банке России

взаимодействия руководителя аудиторской проверки и проверяющих, ответственного работника Департамента внутреннего аудита (далее – Департамент), структурных подразделений Департамента, а также профильных подразделений центрального аппарата Банка России, осуществляемое в рамках внутреннего контроля деятельности службы главного аудитора Банка России с целью минимизации аудиторских, правовых и иных рисков, присущих процессу проведения внутреннего аудита в Банке России.

руководителя аудиторской проверки со структурными подразделениями Департамента и профильными подразделениями центрального аппарата Банка России (далее – ответственный работник).

Периодическое информирование руководителем проверки лица, назначившего аудиторскую проверку, директора Департамента и начальника Организационного управления Департамента (далее – Организационное управление) о ходе проведения аудиторской проверки.

Консультирование в период проведения первого этапа аудиторской проверки структурными подразделениями Департамента руководителя проверки (проверяющих) по вопросам, входящим в их компетенцию.

Направление запросов в профильные подразделения центрального аппарата Банка России по вопросам, возникающим в процессе проведения аудиторской проверки, а также контроль получения ответов.

Организация предварительного рассмотрения проекта акта аудиторской проверки структурными подразделениями Департамента в рамках проведения второго этапа аудиторской проверки.

ЦА БР

Назначение ответственного работника

ДЕПАРТАМЕНТА И НАЧАЛЬНИКА ОРГАНИЗАЦИОННОГО УПРАВЛЕНИЯ

Информирование лица, назначившего аудиторскую проверку, о начале проверки, прибытии проверяющих, допуске их на объект аудита.

Информирование начальника Организационного управления о начале, завершении и результатах ревизии денежных знаков и ценностей.

Информирование начальника Организационного управления об объемах операций и объеме выборки.

Еженедельное информирование начальника Организационного управления о выявленных нарушениях и недостатках, проблемных вопросах, предложениях по их рассмотрению, принятых мерах по устранению нарушений.

В случаях противодействия со стороны объекта аудита проведению аудиторской проверки, выявления недостач или излишков денежных знаков и имущества, а также выявления существенных нарушений, которые могут привести в утрате ценностей информирование осуществляется незамедлительно..

проверки структурными подразделениями Департамента внутреннего аудита

БАНКА РОССИИ

Осуществление запросов в профильные подразделения центрального аппарата Банка России

ДЕПАРТАМЕНТА

Рассмотрение проекта акта аудиторской проверки

материалов аудиторских проверок осуществляется в целях предоставления объективной информации о работе объектов аудита руководству Банка России, обеспечения принятия управленческих решений, соответствующих результатам внутреннего аудита, устранения выявленных нарушений и недостатков и принятия мер, препятствующих их возникновению.

ПЛАНА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УСТРАНЕНИЮ НАРУШЕНИЙ И НЕДОСТАТКОВ
(ДАЛЕЕ – ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ)

СОГЛАСОВАНИЕ ПЛАНА МЕРОПРИЯТИЙ

НАПРАВЛЕНИЕ ПЛАНА МЕРОПРИЯТИЙ В ДЕПАРТАМЕНТ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

РАССМОТРЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ

Планирование устранения нарушений и недостатков

РАССЫЛКИ МАТЕРИАЛОВ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ

РАССМОТРЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ ПРОФИЛЬНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО АППАРАТА БАНКА РОССИИ

ПОДГОТОВКА ПРОЕКТА УПРАВЛЕНЧЕСКОГО РЕШЕНИЯ

ПРИНЯТИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО РЕШЕНИЯ

Рассмотрение материалов аудиторской проверки

приказа Банка России по основной деятельности

Вынесение представления об устранении нарушений

Направление рекламационного письма

Виды управленческих решений
по результатам аудиторских проверок

НАРУШЕНИЙ И НЕДОСТАТКОВ

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТА ОБ УСТРАНЕНИИ НАРУШЕНИЙ И НЕДОСТАТКОВ
В ДЕПАРТАМЕНТ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

РАССМОТРЕНИЕ ОТЧЕТА ОБ УСТРАНЕНИИ НАРУШЕНИЙ И НЕДОСТАТКОВ

ЗАВЕРШЕНИЕ РАБОТЫ С МАТЕРИАЛАМИ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ И ПЕРЕДАЧА ПРОФИЛЬНЫМ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМ НА КОНТРОЛЬ УСТРАНЕНИЕ НЕЗАВЕРШЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
(ПРИ НЕОБХОДИМОСТИ)

Контроль устранения нарушений и недостатков,
выявленных аудиторской проверкой