Основы валютного законодательства Российской Федерации и документы валютного контроля

и валютном контроле»1

Акты валютного законодательства Российской Федерации

Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И
«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

ИНСТРУКЦИЯ № 181-И

ИНСТРУКЦИЯ № 111-И

Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И
«Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»

Валютное законодательство Российской Федерации

1 Далее по тексту презентации Закона № 173-ФЗ

115-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"

Счета нерезидентов на территории РФ:
40807* - юридические лица;
40820*, 426* - физические лица, 30231,30111 – банки-нерезиденты

Основные понятия, используемые в валютном законодательстве (статья 1 Закона № 173-ФЗ)

НЕРЕЗИДЕНТАМИ

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ

Запрещены, за исключением операций, указанных в ст.9 Закона № 173-ФЗ

Осуществляются без ограничений (ст. 10 Закона № 173-ФЗ)
Требование к порядку расчетов при расчетах в валюте РФ на территории РФ (ст. 10 Закона № 173-ФЗ)
Требование к заполнению расчетного документа в валюте РФ (п. 2.18 Инструкции 181-И). Документы, связанные с проведением ВО не представляются.

Осуществляются без ограничений (ст. 6 Закона № 173-ФЗ)
Требование к порядку расчетов (ст.14 и ст.12 Закона № 173-ФЗ)
Требование по репатриации иностранной валюты и вал. РФ (ст. 19 Закона № 173-ФЗ)
Требование по представлению в Банк документов, связанных с проведением ВО, и подтверждающих документов (Инструкция №181-И)
Требования к порядку открытия/закрытия и ведения счетов за рубежом (ст.12 Закона № 173-ФЗ)

купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании ФЛ- нерезидентам на территории РФ транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению;
выплата заработной платы, оплата (и/или возмещению расходов), связанных с командированием, сотрудникам представительства юридического лица - резидента, находящегося за пределами территории РФ;
дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;
завещание валютных ценностей;
и др.

Запрещено

поступление экспортной выручки в наличной иностранной валюте или валюте РФ в кассу ЮЛ-резидента от нерезидента;
получение займа в наличной иностранной валюте или валюте РФ юридическим лицом-резидентом от нерезидента;
получение ЮЛ-резидентом взноса в уставной капитал наличными от нерезидента;
выплата нерезиденту заработной платы/выдача командировочных в наличной иностранной валюте или валюте РФ из кассы юридического лица-резидента1
и др.

Разрешено

Валютные операции между резидентами запрещены,
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173-ФЗ

Порядок расчетов при осуществлении валютных операций резидентов (статья 14 Закона № 173-ФЗ)

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся ЮЛ-резидентами через банковские счета в уполномоченных банках.
Расчеты могут производиться через счета за рубежом, открытые в соответствии со статьей 12 Закона № 173-ФЗ.
Расчеты в наличной форме при осуществлении резидентами валютных операций запрещены, за исключением валютных операций, перечисленных в ст.14 Закона № 173-ФЗ

органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); акты государственных органов и иные документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций
Примеры:
внешнеторговый договор об импорте (экспорте) товаров
внешнеторговый договор об оказании услуг (выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности)
кредитный договор (договор займа)
договор купли-продажи объектов недвижимости
договор купли-продажи ценных бумаг
договор об уступке требования по внешнеторговому контракту
договоры финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договоры о последующей уступке денежного требования
выписка из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица и т.д.

Документы,
связанные с проведением валютной операции

Валютные операции между резидентами запрещены,
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173-ФЗ

Документы, связанные с проведением валютных операций

иным способом, отличным от исполнения обязательств в виде расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по внешнеторговому (кредитному) договору
Примеры подтверждающих документов по внешнеторговым договорам:
декларация на товары;
товарно-транспортная накладная (ТТН), транспортная накладная (CMR), грузовая авианакладная, железнодорожная накладная, иные документы;
акт об оказании услуги (выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности), счет, счет-фактура1.
Примеры подтверждающих документов по кредитным договорам:
соглашение о прощении долга кредитором;
договор уступки долга заемщиком;
судебное решение о прекращении обязательств по кредитному договору.
Акт выполненных
работ

1 В соответствии с Письмом Банка России от 11.09.1997 N 518 "О Перечне документов, подтверждающих выполнение работ, предоставление услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности при совершении внешнеторговых сделок"

Валютные операции между резидентами запрещены,
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173-ФЗ

Подтверждающие документы

Закона № 173-ФЗ

Требования к оформлению документов, связанных с проведением валютных операций и подтверждающих документов
(статья 23 Закона № 173-ФЗ, договор РКО)

Документы должны быть действительными на день представления в банк

По запросу банка документы, составленные на иностранном языке, представляются одновременно с заверенным переводом на русский язык;

Документы государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы представляются без их легализации, если это предусмотрено международным договором Российской Федерации;

Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него;

Документы (выписка из документа), направляемые Клиентом в Банк в электронном виде, подписываются электронной подписью Клиента.

Документы (выписка из документа), направляемые на бумажном носителе, представляются в оригинале или в форме копии, заверенной Клиентом или нотариально. Копии документов являются надлежаще заверенными Клиентом, если они оформлены следующим образом:
• подписаны лицом Клиента, наделенным правом подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, или иным лицом Клиента, наделённым таким правом на основании распорядительного акта, доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством РФ;
• заверяются оттиском печати (при ее наличии), образец которой проставлен в карточке с образцами подписей Клиента.

Перевод документов на русский язык может быть заверен Клиентом или специализированным бюро переводов.

в часть 5 статьи 23 Закона № 173-ФЗ вносятся изменения.
Расширен перечень оснований для отказа банком в осуществлении валютной операции.

Валютные операции между резидентами запрещены,
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173-ФЗ

Отказ уполномоченного банка в осуществлении валютной операции (статья 23 Закона № 173-ФЗ)

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании части 4, 5 статьи 23 Закона № 173-ФЗ, либо представления им недостоверных документов.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции:
в случае непредставления документов, требуемых на основании п. 4 ст. 23 Закона №173-ФЗ) либо предоставления недостоверных документов;
в случае представления документов, не соответствующих требованиям Закона №173-ФЗ (новое основание);
если проведение такой операции нарушит положения ст. 9 («Валютные операции между резидентами») и/или ст. 12 («Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации») и/или ст.14 («Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций») Закона №173-ФЗ (новое основание).

(контрактами), обеспечить:

1

Получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

2

Возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Валютные операции между резидентами запрещены,
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173-ФЗ

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ (статья 19 Закона № 173-ФЗ)

в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты РФ за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них

об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей

1

2

С 14 мая 2018 года
Федеральным законом от 14.11.2017 N 325-ФЗ
в часть 1.1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ вносятся изменения.

Валютные операции между резидентами запрещены,
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173-ФЗ

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ (часть 1.1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ)

Федерации в договорах (контрактах),
заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам).
При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:

О сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов).

О сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей и сроках возврата указанных авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов).

1

2

Валютные операции между резидентами запрещены,
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173-ФЗ

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ с 14.05.2018 года (часть 1.1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ)

с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

Обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке1, установленном законодательством Российской Федерации;

1

2

1 Порядок обжалования установлен Кодексом административного судопроизводства Российской Федерации от 08.03.2015 N 21-ФЗ (глава 22) и Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации" от 24.07.2002 N 95-ФЗ (глава 24).
2 В соответствии со статьями 15, 16 части 1 и статьей 1069 части 2 Гражданского кодекса РФ.

На возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке2 реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

3

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

Представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных Законом № 173-ФЗ;

Вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

1

2

Выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

3

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ (ст.19 Закона 173-ФЗ)

Валютные операции между резидентами запрещены,
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173-ФЗ

Права и обязанности резидентов и нерезидентов (статья 24 Закона № 173-ФЗ)

актов органов валютного регулирования,
несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

АДМИНИСТРАТИВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Статья 15.25. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Статья 193. Уголовного кодекса Российской Федерации.
Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ (ст.19 Закона 173-ФЗ)

Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (статья 25 Закона № 173-ФЗ)

и информации на бумажном носителе

Как представить документы/информацию для целей валютного контроля?

РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ В БАНК ДОКУМЕНТЫ И ИНФОРМАЦИЮ
ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ОДНОВРЕМЕННО С ФОРМАМИ

банком и резидентом

Документы должны быть действительными на день представления в банк

По запросу банка документы, составленные на иностранном языке, представляются одновременно с заверенным переводом на русский язык;

Документы государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы представляются без их легализации, если это предусмотрено международным договором Российской Федерации;

Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него;

Документы (выписка из документа), направляемые Клиентом в Банк в электронном виде, подписываются электронной подписью Клиента.

Документы (выписка из документа), направляемые на бумажном носителе, представляются в оригинале или в форме копии, заверенной Клиентом или нотариально. Копии документов являются надлежаще заверенными Клиентом, если они оформлены следующим образом:
• подписаны лицом Клиента, наделенным правом подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, или иным лицом Клиента, наделённым таким правом на основании распорядительного акта, доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством РФ;
• заверяются оттиском печати (при ее наличии), образец которой проставлен в карточке с образцами подписей Клиента.

Перевод документов на русский язык может быть заверен Клиентом или специализированным бюро переводов.

обязательств в эквиваленте*:
Экспортный контракт ≥ 6 млн. руб.
Импортный контракт ≥ 3 млн. руб.
Кредитный договор ≥ 3 млн. руб.
*Суммы обязательств определяются по официальному курсу иностранных валют на дату заключения контракта (кредитного договора) или последнего соглашения об изменении суммы обязательств по нему .
** Необходимо учитывать особенности определения суммы обязательств, предусмотренных для некоторых видов контрактов (по агентскому договору, договору комиссии, договору поручения, в том числе по договору о брокерском обслуживании ; по договору доверительного управления имуществом, договору об оказании клиринговых услуг ; по договору страхования ).

Какой контракт/кредитный договор необходимо поставить на учет в банке?

Постановка на учет контракта/кредитного договора

Контракт/кредитный договор заключен между резидентом и нерезидентом

–
РЕЗИДЕНТ ОБЯЗАН ПРЕДСТАВИТЬ В БАНК УК КОНТРАКТ/КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР
НЕ ПОЗДНЕЕ 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ
ПОСЛЕ ДАТЫ ПОДПИСАНИЯ СООТВЕТСТВУЮЩЕГО КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА

Какие документы необходимо представить в банк для постановки контракта/кредитного договора на учет?

ДАТА ПОДПИСАНИЯ КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА – НАИБОЛЕЕ ПОЗДНЯЯ ПО СРОКУ ДАТА ЕГО ПОДПИСАНИЯ ИЛИ ДАТА ВСТУПЛЕНИЯ ЕГО В СИЛУ ЛИБО В СЛУЧАЕ ОТСУТСТВИЯ ЭТИХ ДАТ -ДАТА ЕГО СОСТАВЛЕНИЯ

Выписка

Проект

или

или

ВЫПИСКА СОДЕРЖИТ ИНФОРМАЦИЮ, НЕОБХОДИМУЮ ДЛЯ ПОСТАНОВКИ КОНТРАКТА НА УЧЕТ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ,
В ТОМ ЧИСЛЕ ОБ ОЖИДАЕМЫХ СРОКАХ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ НЕРЕЗИДЕНТОМ ПО КОНТРАКТУ

ЭКСПОРТНОГО КОНТРАКТА (НАИМЕНОВАНИЕ)
СУММА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ДАТА ЗАВЕРШЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КОНТРАКТУ
РЕКВИЗИТЫ НЕРЕЗИДЕНТА (НЕРЕЗИДЕНТОВ): НАИМЕНОВАНИЕ, СТРАНА

1 Банком установлена форма Сведений об экспортном контракте;
2 Виды контрактов: 1- экспорт товара, 3 – экспорт услуг (в том числе передача резидентом имущества в аренду), 9 – смешанный вид контракта (контракт должен содержать только экспортную составляющую – экспорт товаров и услуг)

Постановка на учет контракта/кредитного договора

РЕЗИДЕНТ - ЭКСПОРТЕР

СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЭКСПОРТНОГО КОНТРАКТА -
НЕ ПОЗДНЕЕ 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ
ПОСЛЕ ДАТЫ ПОСТАНОВКИ НА УЧЕТ
ПО СВЕДЕНИЯМ ОБ ЭКСПОРТНОМ КОНТРАКТЕ

СВЕДЕНИЯ ОБ ЭКСПОРТНОМ КОНТРАКТЕ
НЕ СООТВЕТСТВУЮТ ЭКСПОРТНОМУ КОНТРАКТУ -
БАНК УК САМОСТОЯТЕЛЬНО
ВНОСИТ ИЗМЕНЕНИЯ В РАЗДЕЛ I ВЕДОМОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ

Как можно поставить на учет экспортный контракт?

ПО СВЕДЕНИЯМ ОБ ЭКСПОРТНОМ КОНТРАКТЕ 1

контракт/кредитный договор?

1

Если исполняется денежное обязательство:

2

Если исполняется обязательство по ввозу (вывозу) товаров:

3

Если исполняется обязательство:

СРОКИ ЗАВИСЯТ ОТ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КОНТРАКТУ И ОТ СПОСОБА ИСПОЛНЕНИЯ.
В ОСНОВНОМ ЭТО СЛЕДУЮЩИЕ СРОКИ:

контракт/кредитный договор?

4

Если сумма обязательств контрактом/кредитным договором не определена:

договора из банка УК?

*Например, в представленных резидентом документах отсутствует дата завершения исполнения обязательств по контракту/кредитному договору

БАНК УЧЕТА КОНТРАКТА
(БАНК УК)

ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ПРОВЕРКУ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ
ПРИСВАИВАЕТ УНИКАЛЬНЫЙ НОМЕР КОНТРАКТУ/КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ (УНК (КД))- НЕ ПОЗДНЕЕ СЛЕДУЮЩЕГО РАБОЧЕГО ДНЯ ПОСЛЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА ИЛИ СВЕДЕНИЙ ОБ ЭКСПОРТНОМ КОНТРАКТЕ
ФОРМИРУЕТ РАЗДЕЛ I ВЕДОМОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ (ВБК) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
НАПРАВЛЯЕТ РЕЗИДЕНТУ ИНФОРМАЦИЮ ОБ УНК (КД) – НЕ ПОЗДНЕЕ ОДНОГО РАБОЧЕГО ДНЯ ПОСЛЕ ПОСТАНОВКИ КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА НА УЧЕТ

ОТКАЗЫВАЕТ В ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА ЕСЛИ СВЕДЕНИЙ НЕДОСТАТОЧНО ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ РАЗДЕЛА I ВБК*

ПРИСВОЕНИЕ УНК (КД)

НА ОДИН КОНТРАКТ (КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР)– ОДИН УНК (КД),
ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ:
ЕСЛИ КОНТРАКТ КАК ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ, ТАК И КРЕДИТНЫЙ;
ПРИ УСТУПКЕ РЕЗИДЕНТОМ ДРУГОМУ РЕЗИДЕНТУ ТРЕБОВАНИЯ, ЛИБО ПЕРЕВОДЕ ДОЛГА;
ЕСЛИ В КРЕДИТНОМ ДОГОВОРЕ ПРЕДУСМОТРЕНО КАК ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ КРЕДИТА (ЗАЙМА), ТАК И ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТА (ЗАЙМА)

в раздел I Ведомости банковского контроля указывается:
Уникальный номер контракта (кредитного договора);
Содержание изменений;
Номер и дата (при наличии) документа – основания (при необходимости);
Дата подписания Заявления, подпись, печать (при наличии).
В одном Заявлении резидент может указать информацию о нескольких контрактах/кредитных договорах, приятных на учет, по которым необходимо внести изменения в раздел I ВБК.

Какие документы необходимо представить в банк для внесения
изменений в раздел I ВБК?

Заявление о внесении изменений в раздел I ВБК
Документы , которые подтверждают необходимость внесения изменений

1

Если внесены изменения и (или) дополнения в контракт кредитный договор:

2

Если изменились сведения о резиденте или изменилась дата завершения исполнения обязательств на основании условия в контракте/кредитном договоре о пролонгации:

Заявление о внесении изменений в раздел I ВБК

договоре?

Внесение изменений в сведения о контракте/кредитном договоре

1

Если внесены изменения и (или) дополнения в контракт/кредитный договор:

2

Если изменились сведения о резиденте:

3

Если контракт/кредитный договор содержит условия о возможности его продления (пролонгации) без подписания дополнений и изменений или действует до исполнения обязательств по контракту/кредитному договору:

контракта (кредитного договора) по основаниям, указанным в подпунктах 6.1.3-6.1.6. За исключением случаев, когда СПД и документы-основания были представлены в Банк ранее.
Заявление о снятии с учета контракта/кредитного договора:
Уникальный номер контракта (кредитного договора);
Основание для снятия с учета контракта/кредитного договора (с указанием подпункта из пункта 6.1);
Сведения о резиденте, которому уступаются требования (на которого переводится долг), необходимые банку для заполнения п. 8 раздела I ВБК (в случае снятия с учета по подпункту 6.1.3);
Дату подписания Заявления, подпись, печать (при наличии).
В одном Заявлении резидент может указать информацию о снятии с учета нескольких контрактов/кредитных договоров.
Документы – основания для снятия с учета контракта/кредитного договора (при наличии)1
Справка о подтверждающих документах (при необходимости)1

Какие документы необходимо представить в банк для снятия с учета контракта/кредитного договора?

Заявление + документы

ВБК по запросу резидента

контракта/кредитного договора?

самостоятельно снять с учета
контракт/кредитный договор?
Банк УК имеет право самостоятельно снять с учета контракт/кредитный договор :
По истечении 90 календарных дней, следующих за датой, указанной в
графе 6 пункта 3 Раздела I ВБК:
при исполнении (прекращении) всех обязательств по контракту/кредитному договору и непредставлении резидентом заявления о снятии с учета контракта/кредитного договора;
при неисполнении всех обязательств по контракту/кредитному договору и непредставлении резидентом в течение 90 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ВБК, документов и информации, на основании которых банк УК ведет ВБК.
При закрытии резидентом всех счетов в банке УК без снятия с учета контракта/кредитного договора либо при ликвидации (прекращении деятельности) резидента. Срок снятия с учета устанавливается банком УК.

Банк УК информирует резидента о снятии с учета контракта/кредитного договора в срок не позднее
1-ого рабочего дня после даты снятия его с учета путем направления ВБК:
в электронном виде через систему ДБО,
либо на бумажном носителе через ВСП по запросу Клиента.

переводе контракта/кредитного договора на обслуживание в другой уполномоченный банк 1, резидент представляет в новый банк УК:
Информацию об уникальном номере контракта/ кредитного договора;
Контракт/кредитный договор (либо выписку из него2)

Перевод контракта/кредитного договора на обслуживание в другой банк

Как перевести контракт/кредитный договор на обслуживание в другой банк,
в том числе в случае отзыва лицензии у банка УК?

1 В том числе в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у банка УК
2 С информацией необходимой для постановки контракта/кредитного договора на учет и осуществления по нему валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

1

2

3

кредитный договор?

НЕ ПОЗДНЕЕ СЛЕДУЮЩЕГО РАБОЧЕГО ДНЯ
после представления резидентом информации об
уникальном номере контракта (кредитного договора)

Запрос ВБК
по контракту
(кредитному договору)

Принимает
на обслуживание контракт/кредитный договор в срок не позднее 2 рабочих дней после даты получения от Банка России соответствующей ВБК.
В пункте 4 раздела I ВБК новый банк УК проставляет дату принятия контракта/ кредитного договора на обслуживание

Отказывает
в принятии на обслуживание контракта/ кредитного договора в случае получения информации об отсутствии у Банка России соответствующей ВБК.
В этом случае резидент вправе обратиться в Банк России в произвольной форме с обязательным указанием:
Уникального номера контракта/кредитного договора
Номера (при наличии) и даты контракта/кредитного договора
ИНН резидента

Новый банк УК

Банк России

УНИКАЛЬНЫЙ НОМЕР КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА ПРИ ПЕРЕВОДЕ В ДРУГОЙ БАНК УК - СОХРАНЯЕТСЯ

Перевод контракта/кредитного договора на обслуживание в другой банк

проведении операций?

РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ В БАНК ДОКУМЕНТЫ И ИНФОРМАЦИЮ ПО ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ФОРМЫ БАНКА
СВЕДЕНИЯ О ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ (СВО)

1 Направление платежа, операция с использованием счета, без использования счета и др.

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
ПО ДБО

НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ
ЧЕРЕЗ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ БАНКА

ЗАПОЛНИТЬ БУМАЖНУЮ ФОРМУ СВО

ЗАПОЛНИТЬ ЭЛЕКТРОННУЮ ФОРМУ СВО

ПОЛЯ И ГРАФЫ СВО ЗАПОЛНЯЮТСЯ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ СОДЕРЖАНИЯ И СТРУКТУРЫ1,
представляемых в Банк документов и информации по операции, которые определены в Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И:
код вида операции в соответствии с Приложением 1 к Инструкции № 181-И;
информация об уникальном номере контракта/кредитного договора;
информация об ожидаемых сроках исполнения обязательств по контракту;
документы, связанные с проведением валютных операций;
документы и информация, подтверждающие изменения в СВО (при внесении изменений в СВО, которые были представлены в Банк ранее);
дополнительные документы и информация, которые могут быть представлены резидентом по запросу Банка при недостаточности у Банка информации для отражения кода вида операции в данных по операциям или по инициативе резидента;
Сведения уполномоченного банка о проведенной операции с указанием Уникального номера контракта (кредитного договора);
иная информация, необходимая для целей валютного контроля.

операции
зачисления иностранной валюты?

1

2

ПО ОПЕРАЦИИ ЗАЧИСЛЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ В СРОК НЕ ПОЗДНЕЕ 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ ПОСЛЕ ДАТЫ ЗАЧИСЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ В БАНК (ОДНОВРЕМЕННО С РАСПОРЯЖЕНИЕМ О СПИСАНИИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ С ТРАНЗИТНОГО СЧЕТА ЛИБО НЕОДНОВРЕМЕННО):

3

1 В случае, если контракт поставлен на учет по сведениям об экспортном контракте и не представлен в банк на момент проведения операции.
2 Если документы были представлены ранее, резидент представляет информацию о дате и № контракта/кредитного договора
3 Если документы не были представлены ранее.

операции
списания иностранной валюты?

1

2

ПО ОПЕРАЦИИ СПИСАНИЯ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ОДНОВРЕМЕННО С РАСПОРЯЖЕНИЕМ О СПИСАНИИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ В БАНК СЛЕДУЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ/ИНФОРМАЦИЮ:

3

1 Если документы были представлены ранее, резидент представляет информацию о дате и № контракта/кредитного договора
2 Если документы не были представлены ранее.

БАНК НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ СПИСАНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ПО ДОГОВОРУ, КОТОРЫЙ НЕ ПОСТАВЛЕН НА УЧЕТ
БАНК ОСУЩЕСТВЛЯЕТ СПИСАНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ СО СЧЕТА РЕЗИДЕНТА ТОЛЬКО ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ:
ДОКУМЕНТОВ, СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ОПЕРАЦИИ;
ИНФОРМАЦИИ ОБ ОЖИДАЕМЫХ СРОКАХ (ПРИ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖАХ ПО ПОСТАВЛЕННЫМ НА УЧЕТ ДОГОВОРАМ).

операции
зачисления валюты Российской Федерации?

ПО ОПЕРАЦИИ ЗАЧИСЛЕНИЯ ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СРОК НЕ ПОЗДНЕЕ 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ ПОСЛЕ ДАТЫ ЗАЧИСЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ В БАНК СЛЕДУЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ/ИНФОРМАЦИЮ:

1 При несогласии резидента с кодом вида операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе, либо при отсутствии кода вида операции в расчетном документе резидент одновременно с документами, связанными с проведением операций, вправе представить в уполномоченный банк информацию о соответствующем таким документам коде вида операции.
2 Если документы не были представлены ранее.

ПО ОПЕРАЦИИ ЗАЧИСЛЕНИЯ ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО КОНТРАКТУ/КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ , НЕ ТРЕБУЮЩЕМУ ПОСТАНОВКИ НА УЧЕТ,
В ТОМ ЧИСЛЕ ЕСЛИ СУММА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КОНТРАКТУ/КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ
≤ 200 ТЫС. РУБЛЕЙ (В ЭКВИВАЛЕНТЕ) –
ДОКУМЕНТЫ И ИНФОРМАЦИЯ МОГУТ БЫТЬ ПРЕДСТАВЛЕНЫ РЕЗИДЕНТОМ ПО ЗАПРОСУ БАНКА ПРИ
НЕДОСТАТОЧНОСТИ У БАНКА ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ КОДА ВИДА ОПЕРАЦИИ В ДАННЫХ ПО ОПЕРАЦИЯМ ИЛИ ПО ИНИЦИАТИВЕ РЕЗИДЕНТА

операции
списания валюты Российской Федерации?

1

2

ПО ОПЕРАЦИИ СПИСАНИЯ ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ПОЛЬЗУ НЕРЕЗИДЕНТА ОДНОВРЕМЕННО С РАСЧЕТНЫМ ДОКУМЕНТОМ1 ПО ОПЕРАЦИИ РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ В БАНК:

3

1 В назначении платежа расчетного документа должен содержаться кода вида операции в соответствии с Приложением 1 к Инструкции № 181-И. Например, {VO11100}.
2 Если документы были представлены ранее, резидент представляет информацию о дате и № контракта/кредитного договора
3 Если документы не были представлены ранее.

БАНК НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ СПИСАНИЕ ВАЛЮТЫ РФ ПО ДОГОВОРУ, КОТОРЫЙ НЕ ПОСТАВЛЕН НА УЧЕТ
БАНК ОСУЩЕСТВЛЯЕТ СПИСАНИЕ ВАЛЮТЫ РФ СО СЧЕТА РЕЗИДЕНТА ТОЛЬКО ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ:
ДОКУМЕНТОВ, СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ОПЕРАЦИИ;
ИНФОРМАЦИИ ОБ ОЖИДАЕМЫХ СРОКАХ (ПРИ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖАХ ПО ПОСТАВЛЕННЫМ НА УЧЕТ ДОГОВОРАМ).

срок» при осуществлении резидентом авансовых платежей?

ОЖИДАЕМЫЕ СРОКИ РЕПАТРИАЦИИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И (ИЛИ) ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОПРЕДЕЛЯЮТСЯ РЕЗИДЕНТОМ
САМОСТОЯТЕЛЬНО НА ОСНОВАНИИ УСЛОВИЙ ДОГОВОРА,
ПРИНЯТОГО НА УЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКОМ

Ожидаемый срок репатриации иностранной валюты (валюты РФ) при осуществлении резидентом авансовым платежей

Срок (сроки) исполнения нерезидентом обязательств в счет полученного авансового платежа от резидента

Срок (сроки), необходимые
для ввоза товара на территорию РФ (оформления ДТ)
и (или) сроки оформления подтверждающих документов ,
срок (сроки) возврата аванса

«ОЖИДАЕМЫЙ СРОК» НЕ МОЖЕТ ПРЕВЫШАТЬ ДАТЫ ЗАВЕРШЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КОНТРАКТУ, УКАЗАННОЙ В ГРАФЕ 6 РАЗДЕЛА 3 ВБК.

1 Невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

случае изменения сведений
по проведенной операции?

1

2

СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ИЗМЕНЕНИИ СВЕДЕНИЙ ПО ПРОВЕДЕННОЙ ОПЕРАЦИИ - 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ ПОСЛЕ ДАТЫ ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ИЗМЕНЕНИЯ

несогласия с указанным Банком
кодом вида операции?

Если Банк согласен с изменением кода вида операции на основании представленных резидентом документов и информации

Банк корректирует код вида операции в данных по операциям и ведомости банковского контроля
в срок не позднее 2 рабочих дней после представления резидентом документов и информации

в случае расчетов
через счет резидента в банке-нерезиденте?

При осуществлении расчетов по контракту/кредитному договору, поставленному на учет в уполномоченном банке, через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте, резидент представляет в банк УК:
Сведения о валютной операции с указанием информации об уникальном номере контракта/кредитного договора
+
выписки об операциях на счете в банке-нерезиденте

УНК(КД)

+

СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТОМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ В БАНК УК - НЕ ПОЗДНЕЕ 30 РАБОЧИХ ДНЕЙ ПОСЛЕ ПОСЛЕДНЕГО ДНЯ МЕСЯЦА, В КОТОРОМ БЫЛИ ОСУЩЕСТВЛЕНЫ РАСЧЕТЫ ЧЕРЕЗ СЧЕТ В БАНКЕ-НЕРЕЗИДЕНТЕ

банк подтверждающие документы?

ПО КОНТРАКТАМ/КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ, ПОСТАВЛЕННЫМ НА УЧЕТ,
РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ В БАНК УК
СПРАВКУ О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ

ПРИ ИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

ПРИ ПРЕКРАЩЕНИИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

ПРИ ПЕРЕМЕНЕ ЛИЦА В ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ

ПРИ ИЗМЕНЕНИИ СУММЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

Способом отличным от расчетов, а именно:
Вывоз/ввоз товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии требования о декларировании;
Ввоз/вывоз товаров с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии о декларировании;
Оказание услуг/выполнение работ/передача результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
Иное исполнение (изменение, прекращение) обязательств.

о подтверждающих документах?

СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК УК СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ (СПД)
И ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ ЗАВИСИТ ОТ СПОСОБА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

1 При наличии на указанных документах нескольких отметок о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, проставленной на документе.
2 Если СПД оформлена на основании нескольких подтверждающих документах, то указывается наиболее поздняя по сроку дата оформления соответствующего подтверждающего документа

по декларации на товары (ДТ)?

СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ
- 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ ПОСЛЕ МЕСЯЦА, В КОТОРОМ ЗАРЕГИСТРИРОВАНЫ ДТ.

При вывозе/ввозе товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии требования о декларировании путем подачи ДТ (п. 8.8 № 181-И)

ДТ В БАНК НЕ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ.
Информация в ведомости банковского контроля отражается на основании данных полученных из ФТС (Постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года № 1459).

Резидент представляет в банк СПД только в следующих случаях:
ЭКСПОРТ ТОВАРА: ДТ на вывоз товара с территории РФ в соответствии с контрактом осуществляется на условиях отсрочки оплаты нерезидентом (признак «2»);
ИМПОРТ ТОВАРА: ДТ на ввоз товара на территорию Российской Федерации в соответствии с контрактом осуществляется на условиях на условиях предоплаты нерезиденту (авансового платежа) (признак «3»).

скорректированными сведениями?

Графа 12 заполняется в случае изменения (корректировки) сведений, содержащихся в ранее принятой банком УК СПД;
Все ранее представленные сведения в СПД, не требующие изменений (корректировки), отражаются в соответствующих графах строки СПД в неизменном виде;
В графы строки СПД, информация которых подлежит изменению (корректировке), вносятся новые измененные (скорректированные) сведения;
В графе 12 скорректированной строки указывается дата (в формате ДД.ММ.ГГГГ) заполнения СПД, ранее принятой банком УК.

СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК УК
СПРАВКИ О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ (СПД),
СОДЕРЖАЩЕЙ СКОРРЕКТИРОВАННЫЕ СВЕДЕНИЯ –
НЕ ПОЗДНЕЕ 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ ПОСЛЕ ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ИЗМЕНЕНИЯ

сведения

Первоначальная СПД представлена в банк УК 05.03.2018 (слайд 46). Изменилась информация об ожидаемом сроке.

1 ВБК

(кредитного договора)