Исследования операции с денежными средствами в кассах предприятий и на счетах в банках при расследовании экономических преступле

Тема № 6/1 Исследования операции с денежными средствами в кассах предприятий

1. Понятие кассы и организации работы кассы.

Касса (итал. cassa от

Кассир на предприятии в соответствии с должностными обязанностями:

осуществляет операции по

помещение кассы должно отвечать
следующим требованиям:

быть изолированным от других служебных
и

-закрываться на две двери: внешнюю - наружную,
и внутреннюю, в виде

Порядок ведения кассовых операций
в Российской Федерации, утвержден Решением
Совета директоров

Лимит - это предельная сумма остатка
денежных средств, которая устанавливается
банком для

Подлоги в кассовой книги

материального подлога в кассовой книге

Интеллектуальный подлог в

Иные подлоги в кассовых документах

подложные записи в документах начисления и выдачи

Банк - финансовая организация, производящая разнообразные виды операций с деньгами,

Виды счетов:
Расчётный счёт
Валютный счёт
Депозитный счёт
Бюджетный счёт
Специальный счёт

Счет Бюджетный - счет, открываемый в банке компаниям и организациям, которым

Депозитный счет - счет в банке, средства на котором
-

Специальный счет в банке (счет 55)
Содержит информацию о наличии и
движении денежных

Общая схема движения безналичных денежных средств в организации

Расчётный счёт  — это

Безналичные расчеты - это расчеты и платежи, осуществляемые без исполь-зования наличных денег,

Статьей 862 Гражданского кодекса РФ закреплены следующие формы безналичных расчетов:
а) расчеты

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя

Обязательные реквизиты чека (ст. 878 Гражданского кодексом РФ):
1) наименование «чек», включенное

Аккредитив (с лат. - доверительный; с англ.- «кредитное письмо») представляет собой

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по