Финансовые аспекты принятия управленческих решений

на разных этапах функционирования компании. Основными из этих проблем являются:

недостаток денежных средств для развития
«кассовые разрывы» или потеря платежеспособности, когда поступление денег не совпадает со сроками необходимых платежей
недостаточная экономическая эффективность деятельности, неиспользование операционных (маркетинговых, логистических) или инвестиционных рычагов

о специфичности компетенций финансового директора:

привлечение капитала, прежде всего финансового, для обеспечения операционной и инвестиционной деятельности
обоснование размещения капитала (изменения структуры активов)
распределение финансового результата или расчеты с владельцами капитала, прежде всего собственного

ориентированных на рост стоимости фирмы при поддержании необходимого уровня платежеспособности
Главные задачи финансовой стратегии предприятия:

обеспечение гарантий платежеспособности предприятия в долгосрочной перспективе
обеспечение гарантий ликвидности активов
обеспечение предприятия финансовыми ресурсами для запланированного роста

показатели, которые будут использоваться в финансовой модели компании, можно условно разбить на следующие группы:
имущество (активы)
обязательства (пассивы)
денежные потоки (поступления и платежи денежных средств)
доходы и расходы

Все результаты расчетов, выполненных при помощи модели, могут быть представлены в привычной форме:
Бухгалтерский баланс
Отчет о финансовых результатах
Отчет о движении денежных средств по состоянию на произвольную (выбранную) дату в будущем
И т.д.

на представлении и сопоставлении трех форм финансовой информации:
1) используемых в деятельности компании ресурсов (активов) и источников их создания (капитала, обязательств)
2) достигаемых эффектов или экономических результатов за фиксированные промежутки времени (традиционно используется финансовый показатель прибыли)
3) денежных потоков, полученных и выплаченных за рассматриваемый период времени