О налогах простым языком. Налоги 2019 года в Республике Казахстан

http://atameken.kz
http://services.atameken.kz

Национальная палата предпринимателей Республики Казахстан «Атамекен»

Дмитрий Казанцев, со-основатель и директор Республиканского Центра Помощи Предпринимателям:
15 лет на рынке

МРП – 2 525 тенге
МЗП – 42 500 тенге

Режимы налогообложения:

патент
упрощенный режим
фиксированный вычет
общеустановленный режим
единый совокупный платеж

Патент:

срок патента 1-12 месяцев
не используют труд работников
максимальный оборот 3528 МРП

Патент:

ставка 1%, за исключением торговли
торговля (безналичный расчет – 1%, наличный расчет

Патент:

Регистр по доходам

Патент:

С 1 января 2020 года запрещено использовать патент для торговли

Упрощенный режим:
Запрещено использовать

- производство подакцизных товаров
- хранение и оптовая реализация подакцизных

Упрощенный режим:

- сбор и прием стеклопосуды
- сбор (заготовка), хранение, переработка и

Упрощенный режим:

- финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и

Упрощенный режим:

услуги на основании агентских договоров (соглашений).

Упрощенный режим:

объекты налогообложения в разных населенных пунктах
(за исключением аренды)

Упрощенный режим:

- юридические лица, имеющие филиалы, представительства
- филиалы, представительства юридических лиц
-

Упрощенный режим:

- юридические лица, у которых учредитель или участник одновременно является

Упрощенный режим:

Максимальный оборот для ИП/ТОО за полугодие:
24 038 МРП (60 695

Упрощенный режим:

Отчет в налоговую:
910 форма
Оплата налогов:
3% - полугодие; другие налоги –

Упрощенный режим:

социальные отчисления:
(ЗП-ОПВ)*3,5%
ОСМС
ЗП*1,5%
пенсионные отчисления
ЗП*10%

Упрощенный режим:

ИПН у источника выплаты
до 63 125 = (ЗП-ОПВ-МЗП)*1%
ИПН у

Упрощенный режим:

пенсионные отчисления
ЗП*10%
социальные отчисления
(ЗП-ОПВ)*3,5%
ОСМС
до 2020 года – не оплачиваем

Упрощенный режим:

ОПВ (min от 1 МЗП, max от 50 МЗП)
СО (min

ЕНПФ:

С 8 января 2019 года в соответствии с внесенными изменениями в

ЕНПФ:

В случае отсутствия у физического лица в ЕНПФ открытого ИПС по

Упрощенный режим:

ИП работающие на упрощенном режиме:
освобождены от ведения бухгалтерского учета, обязаны

Упрощенный режим:

Мифы о ТОО на упрощенном режиме:
не надо вести бухгалтерский учет
ответственность

Упрощенный режим:

Дивиденды
первые 3 года – 5%

Мой учет.kz:

«Мой учет.kz» - это сервис для предпринимателей, применяющих специальный налоговый

Мой учет.kz:

Вести учет по доходу
Выставлять необходимые документы (счета, счета-фактуры, накладные, акты)
Интеграция

Мой учет.kz:

На основе данных, которые Вы вводите в процессе ежедневного учета,

Фиксированный вычет:

максимальный оборот
144 184 МРП (364 064 600 тенге)
налог: для ИП

Фиксированный вычет:

Вычету подлежат затраты:
на приобретение товаров
по начисленным доходам работников
на уплату налогов

Фиксированный вычет:

Максимальная сумма всех вычетов не может превышать 70% от общего

Общеустановленный режим:

налог с чистого дохода:
для ИП – 10%, для ТОО

Общеустановленный режим:

Выгоден тем, кто занимается торговлей!

Общеустановленный режим:

Подписать договор можно в офисе РЦПП

ЕСП (единый совокупный платеж):

Плательщиками ЕСП признаются физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность

ЕСП (единый совокупный платеж):

1) уплатили ЕСП;
2) не используют труд наемных работников;
3)

ЕСП (единый совокупный платеж):

Не признаются в качестве плательщиков единого совокупного платежа:
1)

ЕСП (единый совокупный платеж):

2) лица, предоставляющие в имущественный наем (аренду) имущество,

ЕСП (единый совокупный платеж):

Уплата ЕСП будет означать начало автоматической регистрации деятельности

ЕСП (единый совокупный платеж):

Предельный доход:
1 175 МРП (2 966 875 тенге)

ЕСП (единый совокупный платеж):

Предельный доход:
1 175 МРП (2 966 875 тенге)

ЕСП (единый совокупный платеж):

Оплата:
1 МРП – Алматы, Астана, Шымкент, областные
0,5 МРП

ЕСП (единый совокупный платеж):

ЕСП состоит из следующих долей:
— 10% ИПН;
— 20%

ЕСП (единый совокупный платеж):

НДС:

Максимальный предел:
30 000 МРП (75 750 000 тенге)

НДС/ЭСФ:

Выписываем только ЭСФ.
В зачет можно брать только ЭСФ.

ЭСФ:

выписывают все, кто реализует товар из перечня изъятия (обновлен 6 января);
комиссионеры

ЭСФ не выписываем:

- при реализации физическим лицам товаров, работ, услуг, расчеты

ЭСФ не выписываем:

Таким образом, лица, которые обязаны выписывать ЭСФ, вправе не

ЭСФ не выписываем:

По товарам, включенным в Перечень, Правилами выписки ЭСФ установлено,

Виртуальный склад:

Виртуальный склад – модуль ЭСФ, предназначенный для контроля перемещения товаров

Виртуальный склад:

Есть возможность зарегистрировать все свои склады, в том числе и

Виртуальный склад:

Сейчас: реализация транспорта
Апрель (планируется): реализация угля
Список будет обновляться

ЕАЭС:

Отчет в статистику (1-ТС) – до 20 числа
320.00 форма - отменена

Реестр договоров аренды:

871.00 форма
(все, кто сдает в аренду коммерческую недвижимость)

Договора ГПХ:

10% - ИПН
10% - ОПВ
(скоро ОПВ удерживаем)

Налоговая амнистия:

Задолженность должна быть начислена
до 1 октября 2018 года

Налоговая амнистия:

Чтобы попасть под амнистию налогоплательщикам обращаться никуда не нужно, органы

Налоговая амнистия:

При выявлении по итогам инвентаризации налогоплательщиков, уплативших в период с 1

Налоговая амнистия:

К непосредственной работе по списанию пеней и штрафов органы государственных

Электронная торговля:

ИП и ТОО осуществляющие электронную торговлю товарами через интернет -

Электронная торговля:

оформление сделок по реализации товаров осуществляется в электронном виде

Электронная торговля:

оплата за товары производится безналичным платежом (интернет эквайринг или доставка

Электронная торговля:

наличие собственной службы доставки товаров покупателю либо наличие договоров с

Электронная торговля:

доходы от осуществления электронной торговли товарами должны составлять не менее 90%

Электронная торговля:

только общеустановленный режим;
специальный годовой отчет о реализации;
освобождены от выписки ЭСФ,

Электронная торговля:

Чтобы получить льготы необходимо направить в органы государственных доходов Уведомление о

ОТКРЫТАЯ ЦИФРОВАЯ ПЛАТФОРМА ДЛЯ МСБ

ДЛЯ БИЗНЕСА

ОТКРЫТАЯ

ПЛАТФОРМА

«Единое окно» мер гос.поддержки
упрощение процедуры предоставления государственных услуг для бизнеса,

ПРОДВИГАЙТЕ СЕБЯ ЧЕРЕЗ ПЛАТФОРМУ

ПРОДАВАЙТЕ ВАШИ ТОВАРЫ И УСЛУГИ БЫСТРО И УДОБНО

ПЕРЕХОДИТЕ НА БЕЗБУМАЖНЫЕ ПРОЦЕССЫ

ДЕЛАЙТЕ ОПТИМАЛЬНЫЙ ВЫБОР

ИСПОЛЬЗУЙТЕ ЦИФРОВЫЕ СЕРВИСЫ

НО ЭТО ТОЛЬКО НАЧАЛО..

Впереди у нас полноценная торговая площадка

Финансовые инструменты

ИНФРАСТРУКТУРА АО «КАЗАХТЕЛЕКОМ»

НАЛИЧИЕ КЛИЕНТСКОЙ БАЗЫ АО «КАЗАХТЕЛЕКОМ»

ДОВЕРИЕ к АО “КАЗАХТЕЛЕКОМ”

ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТИ

Система управления рисками:

С 1 января 2019 года внедряется категорирование всех налогоплательщиков

Система управления рисками (СУР):

Согласно статье 137 Налогового кодекса налоговые органы осуществляют анализ данных

Система управления рисками (СУР):

Критерии степени рисков являются конфиденциальной информацией, за исключением

Система управления рисками (СУР):

Критерии, не являющиеся конфиденциальной информацией:
 «Налоговая нагрузка»
 «Среднемесячная заработная плата

Система управления рисками (СУР):

Ссогласно Правил, информация к какой степени риска отнесен

Система управления рисками (СУР):

Кроме того, вместе с информацией о степени риска

Система управления рисками (СУР):

Налогоплательщики при необходимости смогут направлять посредством web-приложения «Кабинет

Система управления рисками (СУР):

Полученные органами государственных доходов пояснения, при обоснованности подлежат

Кассовые аппараты онлайн:

с 1 января 2019 – открытые рынки
с 1 апреля

Кассовые аппараты онлайн:

Кассовые аппараты онлайн:

Преимущества онлайн кассовых аппаратов:
отмена ведения книги учета наличных денег

Что лучше выбрать?

Классический кассовый
VS
программный

Уже скоро…

наименование операции в чеке;
маркировка товара.

QAZAQ KKM
УМНОЕ РЕШЕНИЕ ДЛЯ МИКРО И МАЛОГО БИЗНЕСА
ОТ РЕСПУБЛИКАНСКОГО ЦЕНТРА ПОМОЩИ

РЕШЕНИЕ

QAZAQ KKM – касса нового поколения
программная ККМ c функцией передачи данных

Вход с

ПРЕИМУЩЕСТВА QAZAQ KKM

К печати чеков подойдет любой струйный, лазерный либо термо

ВОЗМОЖНОСТИ QAZAQ KKM

Персональные настройки кассы
Выбор типа скидки (% или в тенге)

ВОЗМОЖНОСТИ QAZAQ KKM

УДАЛЕННЫЙ ДОСТУП К КАССАМ И КАССИРАМ
Личный аккаунт для каждого

ПРЕИМУЩЕСТВА QAZAQ KKM

Другие возможности

Фискализация и распечатка чека за 2 секунд

Печать логотипа

Цена от 68 000 тг.

Обслуживание от 1 000 тг. мес.

Проблемы

ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА

Обязательное техническое обслуживание – 10 000 в год

QAZAQ KKM

40 000

ПРОГРАММА РАССРОЧКИ «20-20-10»

- первый платеж (при оформлении) – 20 000 T;
-

ПРИНТЕР ПО СПЕЦИАЛЬНОЙ ЦЕНЕ

20 000 Т

Оставьте сегодня заявку у персонального менеджера и мы оформим все документы

POS-терминалы:

- оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, их ремонт и

POS-терминалы:

Освобождены от установки POS:
Компании, работающие только по безналичному расчету

POS-терминалы:

Цены на POS-терминалы:
при обороте 300 000 тенге в месяц банк предоставляет

POS-терминалы:

- принимает к оплате Visa, MasterCard и другие электронные деньги
- подключение

POS-терминалы:

- стоимость QAZAQ online-POS – 15 000
- абонентская плата – 0

Сотрудники:

Отменили форму 1 ВРМ в органы занятости

Сотрудники:

Вместо нее все ИП и ТОО должны зарегистрироваться на портале
http://enbek.kz

Сотрудники:

Когда появляется вакансия ее необходимо разместить на портале
http://enbek.kz

Сотрудники:

Сотрудники:

C 2020 года трудовые договора будем заключать в электронном виде через

МАХИНАЦИИ ПЕРСОНАЛА В РИТЕЙЛЕ

По статистике - 80 % воровства приходится на персонал

Ущерб казахстанскому ритейлу от краж составляет около 2-х миллиардов тенге в

Согласно исследованию KPMG, 71% краж происходит по причине слабой системы внутреннего

ТОП-5 САМЫХ РАСПРОСТРАНЁННЫХ
МАХИНАЦИЙ В РИТЕЙЛЕ
БЕЗ АВТОМАТИЗАЦИИ

«Скидки».
Хозяин магазина устанавливает скидки на определённую группу товаров, а продавец

2. «Накидывают цену»
Хорошо, если есть хоть какие-то ценники, хотя и их

3. «Подставляют товар».
Опять же, касается тех, у кого нет ценников

4. «Не записывают проданный товар в тетрадь»
Это самое печальное, когда продавец

5. «Недостачи или лишние деньги».
Здесь может случиться всякое: от банальной

РЕШЕНИЕ ЕСТЬ:
АВТОМАТИЗАЦИЯ ПРОЦЕССОВ ТОРГОВЛИ

Клиенты всегда смотрят чек
В чеке информация о товарах
Информация о скидке
Общая сумма
Информация

Клиенты всегда смотрят чек
В чеке информация о товарах
Информация о скидке
Общая сумма
Информация

Автоматизация даёт возможность вести полный учет оборачиваемости товаров!

1. Приход
2. Реализация
3. Возвраты
4.

Приход товара.

Вести учет можно в различных единицах измерения:

Количественный (По штрих-коду, артикулу)
Весовой (с

Распределение и перемещение.
(Для нескольких магазинов)

Сразу из приходной накладной, идёт распределение товара.

Реализация (Продажа)

Мотивация продавцов

Мотивация продавцов

Система лояльности клиентов

База клиентов.
Бонусная система.
Накопительная система.
Акции
Товарные скидки
Подарочные сертификаты

Финансовый контроль

Учет денег в кассе и на расчетном счету
Учет всех расходных

Глубокий анализ продаж

Более 30 различных анализов и отчетностей

Работать можно даже с телефона!

Что вы получаете приобретая нашу программу?
Готовое решение по управлению магазином
Доверие со

Стоимость:
Доступная стоимость от 56 000 тенге.
Нет абонентской платы. Покупка - разовая.
Преимущество:
Работает

ДЛЯ УЧАСТНИКОВ КОНФЕРЕНЦИИ
«ТОРГСОФТ» НА 3 МЕСЯЦА
БЕСПЛАТНО!
ПРОМОКОД: KONF2019

Спрашивайте в офисах РЦПП!
Телефон для справок:
8-701-244-24-30

Подписывайтесь в Instagram: @nt_dmitriy

С 1 января 2020 года вступает Закон о
«Всеобщем декларировании доходов»

О БОЖЕ!
ЧТО ЗА ДЕКЛАРИРОВАНИЕ?!

- совершеннолетние граждане Казахстана, оралманы и лица, имеющие вид на жительство;
-

13 000 000 человек обязаны сдать отчет

Данный отчет носит информативный характер, налоги по нему платить не надо

Для чего нужен этот отчет?
- борьба с коррупцией;
- вывод бизнеса из

В 2020 году сдаем входящий отчет (250 форму) по состоянию на

2 срока предоставления отчетности:
до 15 июля 2020 года – на бумажном

Какие данные мы будем показывать во входящем отчете:

Здания и сооружения, земельные участки (дома, квартиры, дачи…)

Транспортные средства (машины, яхты, самолеты….)

Наличные денежные средства и банковские сведения (депозиты, кредиты) по местным и

Дебиторская и кредиторская задолженность физического лица (ожидаемая выплата по беременности и

Имущество в виде культурных ценностей, драгоценностей (фамильные украшения….),

Биологических активов ( стадо овец ……)

С 2021 года будем сдавать 270 форму (расширенный отчет) и 260

В 270 форме (расширенный отчет):
будут указываться доходы за год, налоговые вычеты,

В 260 форме (краткий отчет):
о доходах и имуществе (на 1 листе)

Если при подаче налоговой декларации она не будет предоставлена в срок

Фактически с 2020 года не будет возможности скрывать доходы. Все станет

Вся процедура проверки данных автоматизирована. Скрывая данные, Вы просто откладываете свою

У Вас есть такая карточка?

Клиенты часто закидывают на нее деньги?

А налоговая знает, что Вам туда закидывают деньги

А у Вас есть сотрудники?

А у Вас есть сотрудники?

ЗП для налоговой:
50 000

ЗП на руки:
100 000

Через год налоговая узнает, что Ваш сотрудник тратит в 2 раза

Проблему будут у Вашего работника!

Как Вы думаете, а к Вам налоговая не захочет прийти в

Будут считаться Ваши затраты на отпуск!

Информацию о недвижимости и наличию счетов за пределами Казахстана ежегодно будут

Вы не можете тратить больше, чем зарабатываете

Все что всплывет, будет считаться неучтенным доходом…И Вы заплатите 10% с

РЦПП

Дмитрий Казанцев

rcppkz

Хотите быть в курсе всех изменений?
Подписывайтесь! Ежедневные новости в 9:00