Управление стоимостью и финансами проекта

Июль 29, 2022

Главная
Финансы
Управление стоимостью и финансами проекта

Содержание

2. Рекомендуемая литература Кондраков Н.П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет. Учебник. 4-е издание. Изд. Проспект. Москва. 2016 -512с.
3. «Место» подсистемы Управление стоимостью и финансами проекта
5. Управления стоимостью и финансами проекта (принципиальная схема)
6. Управление стоимостью (1 уровень)
7. Оценка и прогнозирование стоимости (2 уровень)
8. Техника оценки затрат проекта Они могут различаться в зависимости от проекта и включают в общем случае
9. Сметы и бюджет (2 уровень)
10. Контроль стоимости (2 уровень) Определения Политика Процедуры Система информации и ее отображение Управление резервами на непредвиденные
11. Использование стоимостных показателей (2 уровень) Базы данных об опыте реализации проекта Схемы функциональных обязанностей Анализ результатов
12. Методология управления стоимостью строительства Предварительная оценка ИСП Строительство Торги Проектирование Цена победителя ПСД Задание на проектирование
13. Распределение стоимости проекта в течение его жизненного цикла Пример графического отчета по исполнению Изображены кривые, отображающие
14. Управление СТОИМОСТЬЮ на протяжении жизненного цикла проекта
15. План управления стоимостью План управления стоимостью включает: Степень точности (например, до 100 000руб) Единицы измерения (человеко-дни,
16. Анализ факторов создания стоимости
17. Определение факторов стоимости на разных уровнях Факторы, влияющие на уровень цен строительных услуг
18. Управление стоимостью: входы, инструменты и методы, выходы
20. Процессы управления стоимостью проекта
21. Цикл управления стоимостью предприятия Характеристики процесса управления стоимостью предприятия
22. Схема создания стоимости
23. Принципы управления денежными потоками строительной организации, предприятия
24. Цели оптимизации денежных потоков - обеспечение сбалансированности объёмов денежных потоков; - обеспечение синхронности формирования денежных потоков
25. Объекты оптимизации - положительный денежный поток; - отрицательный денежный поток; - остаток денежных активов; - чистый
27. Блок-схема формирования сводного бюджета строительной компании, осуществляющей возведение жилых объектов (пример)
28. Состав договорной цены на строительную продукцию
29. Новые виды сметных нормативов, для определения стоимости строительства на всех стадиях инвестиционно-строительного процесса, предусмотренные постановлением правительства
30. Оценка стоимости Оценка стоимости(входы): Базовый план по содержанию Расписание проекта План обеспечения проекта персоналом Реестр рисков
31. Определение бюджета Определение бюджета – процесс объединения оценочных стоимостей отдельных операций или пакетов работ для разработки
32. Мониторинг расходования средств Мониторинг расходования средств без принятия во внимание объема работ, выполняемых в связи с
33. Потоки отчетов в организации (контроль стоимости)
34. Диаграмма порядка оплаты выполненных работ
35. Схема увеличения стоимости за счет иерархической системы подряда
36. Покупка земельного участка Предпроектные и административные расходы Проектирование Строительство Управление проектом Проценты по кредитам Налоги Обременения
37. 2 000 руб/м2 5 000 руб/м2 5 000 руб/м2 3 000 руб/м2 11 000 руб/м2 25
38. 6 000 руб/м2 5 000 руб/м2 16 000 руб/м2 Магистральные сети Тарифы на присоединение к электросетям
39. Обзор отдельных элементов системы определения стоимости
40. ГСС 2
41. Модуль «Объемы» Проблемы достоверности определения объёмов работ При вычислении объемов работ по геометрически сложным конструкциям применяется
42. Модуль «Объемы» Проблемы достоверности определения объёмов работ При определении объёмов работ невозможно проверить вычисления – требуется
43. Модуль «Объемы» Проблемы достоверности определения объёмов работ Невозможно точно определить учтены ли в смете все объёмы
44. Модуль «Объемы» Автоматизированное определение объёмов работ
45. Отсутствие достоверных сметных нормативов у проверяющих(экспертов) Отсутствие автоматизированного средства, предназначенного для проверки и применение экспертами разрозненных
46. Диалоговый режим работы между программой и экспертом: Программа акцентирует внимание эксперта в местах, требующих принятия экспертного
47. Унификация процессов сметной документации Модуль «Эксперт»
48. Схема внедрения системы управления стоимостью
49. Методики определения стоимости объектов на различных этапах ИСП База данных стоимости строительных ресурсов Консолидированная база данных
50. Совершенствование экономического механизма управления стоимостью проекта (компании)
51. Основные направления совершенствования управления стоимостью инвестиционного проекта
52. Источники финансирования проектов Матрица прибыльности Матрица риска
53. Структура источников финансирования инвестиционных проектов
54. Долевое строительство квартир и жилья «equity construction» – «строительство по справедливости». Федеральный Закон № 214-ФЗ,
55. Схемы проектного финансирования, принятые в развитых странах
56. Управление затратами
57. Схема интеграции инвестиционного бюджета в бюджетную систему предприятия
58. Модель взаимосвязи инвестиционного бюджета с другими бюджетами системы
59. Форма инвестиционного бюджета проекта и его исходного обоснования
61. Скачать презентацию

Слайд 2

Рекомендуемая литература
Кондраков Н.П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет. Учебник. 4-е издание. Изд.

Проспект. Москва. 2016 -512с.
Валдайцев СВ. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 720с.
Виленский П.Л. Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Теория и практика. – М.: Дело, 2007. – 832с.
Ткаченко Е.А. Финансовый менеджмент. Учебник – Москва: Издательство ЮРАЙТ, 2015.
Федорова С.В. Экономика строительства. Учебное пособие. Самара, Издательство СГАСУ, 2014г.
Асаул А.Н., Старовойтов М.К., Фалтинский Р.А. Управление затратами в строительстве - СПб: ИПЭВ, 2009.
Сербиновский Б. Ю. Экономика фирмы/ Ростов-на-Дону: Ростовский ин-т (фил.) «РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2015. – 66 с
Асаул А.Н., Старовойтов М.К., Фалтинский Р.А. Управление затратами в строительстве/Под ред. д.э.н., профессора А. Н. Асаула. – СПб: ИПЭВ, 2009. - 392с.

Слайд 3

«Место» подсистемы Управление стоимостью и финансами проекта

Слайд 4

Слайд 5

Управления стоимостью и финансами проекта (принципиальная схема)

Слайд 6

Управление стоимостью (1 уровень)

Слайд 7

Оценка и прогнозирование стоимости (2 уровень)

Слайд 8

Техника оценки затрат проекта
Они могут различаться в зависимости от проекта

и включают в общем случае следующие:
Определение потребностей работы в ресурсах.
Разработку сетевой модели.
Разработку структуры разбиения работ .
Оценку затрат в разрезе структуры разбиения работ.
Обсуждение СРР (структура разбиения работ) с каждым из функциональных управляющих.
Выработку основного направления действий.
Оценку затрат для каждого элемента СРР.
Согласование базовых затрат с высшим уровнем управления
Обсуждение с функциональными управляющими потребности в персонале.
Разработку схемы линейной ответственности.
Разработку детальных графиков.
Формирование суммарного отчета по затратам.
Включение результатов оценки затрат в документы
проекта.

Слайд 9

Сметы и бюджет (2 уровень)

Слайд 10

Контроль стоимости (2 уровень)
Определения
Политика
Процедуры
Система информации и ее отображение
Управление резервами на непредвиденные

расходы
Изменения проекта и планов
Рекламации
Возможные риски
Резервы
Мониторинг фактических затрат против сметы и бюджета

Анализ отклонений
Интегральные отклонения
Анализ каждого случая
Отклонения за прошлый период
План / факт
Сводные отчеты о состоянии стоимости проекта
Анализ стоимостных показателей проекта
Корректирующие воздействия для регулирования стоимости

Слайд 11

Использование стоимостных показателей (2 уровень)
Базы данных об опыте реализации проекта
Схемы функциональных

обязанностей
Анализ результатов и опыта после завершения проекта и выработка рекомендации для будущего
Стоимостная оценка полного жизненного цикла от концепции до ликвидации
Функционально-стоимостной анализ (оптимизация общей стоимости)
Компьютерные приложения
Представление данных для решения прикладных задач

Слайд 12

Методология управления стоимостью строительства
Предварительная оценка ИСП
Строительство
Торги
Проектирование
Цена победителя
ПСД
Задание на проектирование
Мах цена лота
Паспорт

ИСП

Отчеты (КС, пр.)

Контракт

Оценка

Инвестиционно - строительный процесс(ИСП)

Объекты управления

Слайд 13

Распределение стоимости проекта в течение его жизненного цикла
Пример графического отчета

по исполнению

Изображены кривые, отображающие совокупные данные освоенного объема проекта, которые выше предусмотренных бюджетом и ниже предусмотренных планом работ.

Слайд 14

Управление СТОИМОСТЬЮ на протяжении жизненного цикла проекта

Слайд 15

План управления стоимостью
План управления стоимостью включает:
Степень точности (например, до 100 000руб)
Единицы

измерения (человеко-дни, рубли)
Правила измерения исполнения (контрольные точки, освоенный объем)
Контрольные пороги – величина отклонения, после которой предпринимаются корректирующие действия
Форматы отчетности
Описание процессов управления стоимостью
В ходе выполнения проекта рекомендуется проводить уточнение оценки стоимости для отражения дополнительных деталей по мере их выявления. Точность оценки стоимости проекта повышается по мере продвижения проекта по жизненному циклу.
Оценка стоимости является итеративным процессом, повторяющимся от фазы к фазе. Например, в фазе инициации проекта может быть получена весьма грубая оценка «порядка величины», в диапазоне ±50 %. В дальнейшем, по мере поступления информации, диапазон оценки может сузиться до ±10 %

Слайд 16

Анализ факторов создания стоимости

Слайд 17

Определение факторов стоимости на разных уровнях
Факторы, влияющие на уровень цен строительных

услуг

Слайд 18

Управление стоимостью: входы, инструменты и методы, выходы

Слайд 19

Слайд 20

Процессы управления стоимостью проекта

Слайд 21

Цикл управления стоимостью предприятия
Характеристики процесса управления стоимостью предприятия

Слайд 22

Схема создания стоимости

Слайд 23

Принципы управления денежными потоками строительной организации, предприятия

Слайд 24

Цели оптимизации денежных потоков
- обеспечение сбалансированности объёмов денежных потоков;
- обеспечение синхронности

формирования денежных потоков во времени;
- обеспечение роста чистого денежного потока предприятия.
Оптимизация денежных потоков - это процесс выбора наилучших форм их организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления его хозяйственной деятельности.

Слайд 25

Объекты оптимизации
- положительный денежный поток;
- отрицательный денежный поток;
- остаток денежных активов;
-

чистый денежный поток.

Слайд 26

Слайд 27

Блок-схема формирования сводного бюджета строительной компании, осуществляющей возведение жилых объектов (пример)

Слайд 28

Состав договорной цены на строительную продукцию

Слайд 29

Новые виды сметных нормативов,
для определения стоимости строительства на всех стадиях

инвестиционно-строительного процесса, предусмотренные постановлением правительства РФ от 18.05.09 № 427 «О порядке проверки достоверности сметной стоимости…»

Формирование паспорта инвестиционного проекта
(определение примерного бюджета строительства)

Проверка инвестиционного проекта на предмет эффективности

Проектирование

Проверка сметной стоимости инвестиционного проекта на предмет достоверности

Утверждение проекта и подготовка конкурсной документации
( и документации об аукционах)

Проведение конкурса(аукциона) и заключение государственного контракта

Строительство
(расчеты за выполняемые работы)

Подведение итогов реализации государственного контракта и выявление объективно обоснованных необходимых дополнительных работ и затрат

III

Норматив цены строительства (НЦС)

Норматив цены конструктивных решений (НЦКР)

Элементные нормы(ГЭСН) , единичные расценки (ФЭР/ТЭР) и НЦКН

Слайд 30

Оценка стоимости
Оценка стоимости(входы):
Базовый план по содержанию
Расписание проекта
План обеспечения проекта персоналом
Реестр рисков
Факторы

среды предприятия
Активы процессов организации
Оценка стоимости(инструменты и методы):
Экспертная оценка
Оценка по аналогам
Параметрическая оценка
Оценка «снизу вверх»
Оценки по трем точкам
Анализ резервов
Стоимость качества
Программное обеспечение для управления проектами, используемое для оценок
Анализ предложений поставщиков
Оценка стоимости(выходы):
Оценки стоимости операций
Основа для оценок
- документация по основе для оценки (т.е. того, как оценка получена);
- документация по всем принятым допущениям;
- документация по всем известным ограничениям;
- указание диапазона возможных оценок (например, 10 000 долл. (±10 %), чтобы показать, что ожидаемая стоимость предмета должна лежать в пределах указанного диапазона значений);
- указание степени достоверности окончательной оценки.
Обновления документов проекта

Оценка стоимости представляет собой процесс разработки приблизительной оценки стоимости ресурсов, необходимых для выполнения операций проекта.
Оценки стоимости являются прогнозами, основанными на информации, известной в конкретный момент времени. Они включают в себя выявление и рассмотрение альтернатив расчета стоимости для инициации и выполнения проекта. Для достижения оптимальных затрат проекта должны быть рассмотрены соотношения и риски стоимости, такие как решения «производить или купить», «купить или взять в аренду», а также распределение ресурсов.

Слайд 31

Определение бюджета
Определение бюджета – процесс объединения оценочных стоимостей отдельных операций или

пакетов работ для разработки санкционированного базового плана по стоимости. Данный базовый план включает в себя все санкционированные бюджеты, за исключением управленческих резервов. Бюджеты проекта представляют собой денежные средства, санкционированные для выполнения проекта. Выполнение стоимости проекта сравнивается с санкционированным бюджетом.
Управление стоимостью представляет собой процесс мониторинга статуса проекта для корректировки бюджета проекта и внесения изменений в базовый план по стоимости.
Корректировка бюджета связана с регистрацией фактических затрат, понесенных на определенную дату. Любое увеличение санкционированного бюджета может быть утверждено только посредством процесса общего управления изменениями

Слайд 32

Мониторинг расходования средств
Мониторинг расходования средств без принятия во внимание объема работ,

выполняемых в связи с этими расходами, имеет малую ценность для проекта, если только не позволяет команде проекта оставаться в рамках утвержденного бюджета.
Таким образом, большая часть действий по управлению стоимостью связана с анализом взаимосвязей между расходованием денежных средств проекта и фактической работой, выполняемой в связи с этими расходами. Ключевым элементом эффективного управления стоимостью является управление утвержденным базовым планом выполнения стоимости и изменениями данного базового плана.

Слайд 33

Потоки отчетов в организации (контроль стоимости)

Слайд 34

Диаграмма порядка оплаты выполненных работ

Слайд 35

Схема увеличения стоимости за счет иерархической системы подряда

Слайд 36

Покупка земельного участка
Предпроектные и административные расходы
Проектирование
Строительство
Управление проектом
Проценты по кредитам
Налоги
Обременения
12 000 руб./м2
4

500 руб./м2

3 000 руб./м2

51 000 руб./м2

3 000 руб./м2

6 000 руб./м2

4 500 руб./м2

27 000 руб./м2

111 000 руб./м2

Укрупненный расчет полной себестоимости строительства 1 м2 жилья в г.Москве

16 500 руб./м2

19 500 руб./м2

70 500 руб./м2

73 500 руб./м2

79 500 руб./м2

84 000 руб./м2

Слайд 37

2 000 руб/м2
5 000 руб/м2
5 000 руб/м2
3 000 руб/м2
11 000 руб/м2
25

000 руб/м2

Подготовка территории и нулевой цикл с цоколем

Наземная часть с инженерными системами

Внутриплощадочные сети

Улучшенное благоустройство

Улучшенная отделка мест общего пользования и лифтов

Прочие расходы

51 000 руб/м2

Структура строительных расходов на 1 м2 жилья в г. Москве

Слайд 38

6 000 руб/м2
5 000 руб/м2
16 000 руб/м2
Магистральные сети
Тарифы на присоединение к

электросетям

27 000 руб/м2

Доля Города (61,5%)

Структура стоимости обременений на 1 м2 жилья в г.Москве

Стоимость работ на строительстве гражданского здания

Слайд 39

Обзор отдельных элементов системы определения стоимости

Слайд 40

ГСС 2

Слайд 41

Модуль «Объемы»
Проблемы достоверности определения объёмов работ
При вычислении объемов работ по геометрически

сложным конструкциям применяется примитивный математический аппарат

Слайд 42

Модуль «Объемы»
Проблемы достоверности определения объёмов работ
При определении объёмов работ невозможно проверить

вычисления – требуется производить расчёт заново.

Слайд 43

Модуль «Объемы»
Проблемы достоверности определения объёмов работ
Невозможно точно определить учтены ли

в смете все объёмы работ согласно рабочим чертежам
Затруднительно выявить случаи повторного включения в смету одних и тех же объёмов
Решение: Привязка данных об объёмах работ в сметной документации с объёмно-планировочными решениями проекта

Слайд 44

Модуль «Объемы»
Автоматизированное определение объёмов работ

Слайд 45

Отсутствие достоверных сметных нормативов у проверяющих(экспертов)
Отсутствие автоматизированного средства, предназначенного для проверки

и применение экспертами разрозненных сметных программ
Неоднородная структура и содержание заключений, составляемых при проверке по сметному разделу проектной документации
В сметной документации отсутствует связь с проектными решениями (проверка объемов работ невозможна или крайне трудоемка)
Отсутствие системы получения и актуализации различных справочных данных, необходимых для проверки достоверности обоснований специфических видов затрат

Модуль «Эксперт»

Проблемы проверки сметной и учетной документации

ЭКСПЕРТ
подключен к банку данных эталонных сметных нормативов: получает все актуальные документы в режиме «online»
имеет в своем составе справочник эксперта, содержащий однородные шаблоны заключений
содержит специализированный программный блок автоматизированной экспертизы документации в электронном виде
позволяет проводить пошаговую детальную проверку сметной документации
позволяет проследить связь между сметным расчетом и проектной документацией

Слайд 46

Диалоговый режим работы между программой и экспертом:
Программа акцентирует внимание эксперта в

местах, требующих принятия экспертного решения

Модуль «Эксперт»

Слайд 47

Унификация процессов сметной документации
Модуль «Эксперт»

Слайд 48

Схема внедрения системы управления стоимостью

Слайд 49

Методики определения стоимости объектов на различных этапах ИСП
База данных стоимости строительных

ресурсов

Консолидированная база данных стоимостной информации

Оптимальные правила ценообразования для всех участников строительства

Обеспечение точности стоимостных расчетов
Исходные данные для процессов закупки материалов и тендерных процедур

Единое средство (стандарт) для формирования и обмена стоимостной информации, экспертиза расчетов и прозрачность объемов

Организация единого информационного пространства для всех участников ИСП
Возможность мониторинга строительства

Система управления стоимостью позволяет:

Слайд 50

Совершенствование экономического механизма управления стоимостью проекта (компании)

Слайд 51

Основные направления совершенствования управления стоимостью инвестиционного проекта

Слайд 52

Источники финансирования проектов
Матрица прибыльности
Матрица риска

Слайд 53

Структура источников финансирования инвестиционных проектов

Слайд 54

Долевое строительство квартир и жилья
«equity construction» – «строительство по справедливости».
Федеральный Закон

№ 214-ФЗ,

Слайд 55

Схемы проектного финансирования, принятые в развитых странах

Слайд 56

Управление затратами

Слайд 57

Схема интеграции инвестиционного бюджета в бюджетную систему предприятия

Слайд 58

Модель взаимосвязи инвестиционного бюджета с другими бюджетами системы

Слайд 59

Управление стоимостью и финансами проекта

Содержание

Рекомендуемая литератураКондраков Н.П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет. Учебник. 4-е издание. Изд.

«Место» подсистемы Управление стоимостью и финансами проекта

Управления стоимостью и финансами проекта (принципиальная схема)

Управление стоимостью (1 уровень)

Оценка и прогнозирование стоимости (2 уровень)

Техника оценки затрат проекта Они могут различаться в зависимости от проекта

Сметы и бюджет (2 уровень)

Контроль стоимости (2 уровень)ОпределенияПолитикаПроцедурыСистема информации и ее отображениеУправление резервами на непредвиденные

Использование стоимостных показателей (2 уровень)Базы данных об опыте реализации проектаСхемы функциональных

Распределение стоимости проекта в течение его жизненного цикла Пример графического отчета

Управление СТОИМОСТЬЮ на протяжении жизненного цикла проекта

План управления стоимостьюПлан управления стоимостью включает:Степень точности (например, до 100 000руб)Единицы

Анализ факторов создания стоимости

Определение факторов стоимости на разных уровняхФакторы, влияющие на уровень цен строительных

Управление стоимостью: входы, инструменты и методы, выходы

Процессы управления стоимостью проекта

Цикл управления стоимостью предприятияХарактеристики процесса управления стоимостью предприятия

Схема создания стоимости

Принципы управления денежными потоками строительной организации, предприятия

Цели оптимизации денежных потоков- обеспечение сбалансированности объёмов денежных потоков;- обеспечение синхронности

Объекты оптимизации- положительный денежный поток;- отрицательный денежный поток;- остаток денежных активов;-

Блок-схема формирования сводного бюджета строительной компании, осуществляющей возведение жилых объектов (пример)

Состав договорной цены на строительную продукцию

Новые виды сметных нормативов, для определения стоимости строительства на всех стадиях

Оценка стоимостиОценка стоимости(входы):Базовый план по содержаниюРасписание проектаПлан обеспечения проекта персоналомРеестр рисковФакторы

Определение бюджетаОпределение бюджета – процесс объединения оценочных стоимостей отдельных операций или

Мониторинг расходования средствМониторинг расходования средств без принятия во внимание объема работ,