Финансовый учет FI

Июль 23, 2022

Главная
Менеджмент
Финансовый учет FI

Содержание

2. Содержание курса Введение в SAP Навигация Описание предприятия GBI Сбыт (SD) Управление материальными потоками (MM) Планирование
3. Содержание FI Организационная структура FI Основные данные FI Обработка FI Составление отчетов Журналы
4. Цель финансовой отчетности Финансовая отчетность предназначена для сбора транзакционных данных, которые являются основой для подготовки стандартного
5. Целевая аудитория Внутренняя Руководство Топ-менеджмент Административный персонал Сотрудники Внешняя Органы власти Банки Аудиторы Акционеры Страховые компании
6. Организационная структура FI Представляет предприятие на юридическом и/или организационном уровне. Формирует структуру, позволяющую вести деятельность компаний
7. Балансовая единица Клиент (мандант) Независимая самостоятельная единица в системе с точки зрения торгового права, организации и
8. Организационная структура FI План счетов Классификационная схема, состоящая из группы счетов главной книги (g/l). План (
9. Организационная структура FI Бизнес сфера Организационная единица, которая представляет и разделяет область деятельности и ответственности организации.
10. Global Bike План счетов GBI 2.0 Структура финансовой отчетности Global Bike Global Bike Inc. Global Bike
11. GBI 2.0 Структура в SAP ERP (Бухгалтерский учет) Клиент GBI Единица учета результатов ( Operating Concern
12. FI Основные данные Главная книга Благодаря уникальной комбинации БЕ и Плана счетов создается область для хранения
13. FI Основные данные Основные данные клиента и поставщика Балансы клиента (покупателя) и поставщика полностью содержатся в
14. Счета клиента/дебитора Суб-модуль по дебиторской задолженности (FI-AR) Информация по клиентам, приобретающим товары и услуги компании, такая
15. Счета поставщика Суб-модуль по кредиторской задолженности Информация о поставщиках, у которых компания приобретает товары и услуги,
16. FI Обработка
17. FI Отчетность
18. FI Отчетность Балансовый отчет Представляет Активы, Обязательства, и Собственный капитал компании в определенный момент времени Активы:
19. FI Отчетность Баланс – Пример Активы Наличные 1,000 Дебиторская задолженность 3,000 Оборудование 500 Итого 4,500 Обязательства
20. FI Отчетность Отчет о прибылях и убытках Представляет доходы и расходы компании за определенный период(например, месяц,
21. FI Отчетность Пример отчета о прибылях и убытках Доходы Продажи 11,000 Вычеты 750 Итого 10,250 Операционные
22. FI Финансовый отчет Отчет о движении финансов Включает информацию по оттоку и притоку наличных средств(вероятно, самым
23. Бухгалтеры и бухгалтерские журналы Accountants and Audit Trails Журналы позволяют аудитору начать с бухгалтерского баланса в
24. Документационный принцип SAP Каждая транзакция, влияющая на FI, записывет информацию в базу данных SAP, тем самым
25. Принцип документирования SAP
27. Скачать презентацию

Слайд 2

Содержание курса
Введение в SAP
Навигация
Описание предприятия GBI
Сбыт (SD)
Управление материальными потоками (MM)
Планирование производства

(PP)
Финансовый учет (FI )
Контроллинг
Управление человеческим капиталом
Управление складами
Управление проектами

Слайд 3

Содержание
FI Организационная структура
FI Основные данные
FI Обработка
FI Составление отчетов
Журналы

Слайд 4

Цель финансовой отчетности
Финансовая отчетность предназначена для сбора транзакционных данных, которые являются

основой для подготовки стандартного набора отчетных документов.
В общем, эти документы в первую очередь (но не единственно для того) предназначены для внешних пользователей.
Стандартный отчет включает:
Бухгалтерский баланс.
Отчет о финансовых результатах.
Отчет о движении денежных средств.

Слайд 5

Целевая аудитория
Внутренняя
Руководство
Топ-менеджмент
Административный персонал
Сотрудники
Внешняя
Органы власти
Банки
Аудиторы
Акционеры
Страховые компании
Налоговые службы
СМИ
Финансовые аналитики

Слайд 6

Организационная структура FI
Представляет предприятие на юридическом и/или организационном уровне.
Формирует структуру, позволяющую

вести деятельность компаний в соответствии с целями руководства.
Позволяет организовать четкое и организованное хранение информации.
Поддерживает процесс формирования и представления важной информации с целью обеспечения возможности и эффективности принятия бизнес решений.
Организационные единицы:
Балансовая единица.
План счетов бухгалтерского учета.

Слайд 7

Балансовая единица
Клиент (мандант)
Независимая самостоятельная единица в системе с точки зрения торгового

права, организации и технологии обработки данных.
Балансовая единица
Представляет юридически независимую единицу учета (юридическое лицо).
Согласно закону, на данном уровне готовится бухгалтерская отчетность.
Клиента (мандант) может содержать более, чем одну балансовую единицу
США
Германия
Великобритания
Австралия

Пассивы и
собственный капитал владельца

Активы

Слайд 8

Организационная структура FI
План счетов
Классификационная схема, состоящая из группы счетов главной книги

(g/l).
План ( бухгалтерских) счетов является системой ведения учета ценностей, позволяющей правильно учитывать бухгалтерскую информацию.
Счета, содержащиеся в нем, могут использоваться более чем одной балансовой единицей.
Служба контроля кредитования
Организационная единица, которая предоставляет и контролирует кредитный лимит для клиента
Может содержать одну или более балансовых единиц

Слайд 9

Организационная структура FI
Бизнес сфера
Организационная единица, которая представляет и разделяет область

деятельности и ответственности организации. Связанные с ней изменения данных регистрируются в главной книге раздельно.
Финансовая отчетность может быть создана для бизнес – сферы и может быть использован для различных целей внутренней отчетности

Слайд 10

Global Bike
План счетов
GBI 2.0 Структура финансовой отчетности
Global Bike
Global Bike Inc.
Global

Bike Germany GmbH

Клиент

Балансовая
единица

Служба контроля
кредитования

Общий (Global) контроль кредитования

План счетов

Bikes (Велосипеды)

Бизнес сфера

Слайд 11

GBI 2.0 Структура в SAP ERP (Бухгалтерский учет)
Клиент GBI
Единица учета

результатов ( Operating Concern (global) GL00)

CA Europe EU00

CA North Am. NA00

CA Asia AS00

Служба контроля кредитования Credit Control Area (global) GL00

План счетов (CoA Chart of Accounts )GL00

CC US00

CC CA00

CC DE00

CC GB00

Бизнес сфера – Bikes BI00

CC AU00

CC JP00

Company Code - CC Балансовая единица- БЕ

Контроллинговая единица СА (global) GL##

Слайд 12

FI Основные данные
Главная книга
Благодаря уникальной комбинации БЕ и Плана счетов

создается область для хранения информации – Главная книга.
В Главной книге содержится список транзакций, касающихся каждого счета из Плана счетов , а также соответствующий баланс.
Все эти данные используются при подготовке финансовой бухгалтерской отчетности.

Слайд 13

FI Основные данные
Основные данные клиента и поставщика
Балансы клиента (покупателя) и поставщика

полностью содержатся в FI благодаря интегрированию подмодулей дебиторской и кредиторской задолженности (вспомогательных книг).
Финансовая запись по операциям клиента(покупателя) и поставщика появляется непосредственно на соответствующем личном счете и сопровождается автоматической одновременной проводкой на общий счет.

Слайд 14

Счета клиента/дебитора
Суб-модуль по дебиторской задолженности (FI-AR)
Информация по клиентам, приобретающим товары и

услуги компании, такая как продажи и платежи.
Постоянная интеграция между модулем сбыта и FI.
Выставление счетов (фактурирование) в сбыте приводит к соответствующей проводке в FI.

Слайд 15

Счета поставщика
Суб-модуль по кредиторской задолженности
Информация о поставщиках, у которых компания приобретает

товары и услуги, например, покупки и платежи.
Постоянная интеграция между управлением материалами и FI.
Операции по покупке и получению товаров в управлении материальными потоками приводят к внесению записей в журнал FI .

Слайд 16

FI Обработка

Слайд 17

FI Отчетность

Слайд 18

FI Отчетность
Балансовый отчет
Представляет Активы, Обязательства, и Собственный капитал компании в определенный

момент времени
Активы: то, чем владеет компания
Обязательства: то, что компания должна
Собственный капитал: разность активов и обязательств
Активы= Обязательства + Собственный капитал

Слайд 19

FI Отчетность
Баланс – Пример
Активы
Наличные 1,000
Дебиторская
задолженность 3,000
Оборудование 500
Итого 4,500
Обязательства
Кредиторская
задолженность 750
Задолженность
по налогам

250
Итого 1,250
Собственный капитал
Обычные акции 2,000
Нераспределенная
прибыль 250
Итого 2,250
Итого 4,500

Слайд 20

FI Отчетность
Отчет о прибылях и убытках
Представляет доходы и расходы компании за

определенный период(например, месяц, квартал, год)
Доходы – это приток денежных средств в результате продажи товаров или размещения активов
Расходы - отток денежных средств или создание обязательств для обеспечения деятельности компании
Доходы – Расходы = Чистая прибыль

Слайд 21

FI Отчетность
Пример отчета о прибылях и убытках
Доходы
Продажи 11,000
Вычеты 750
Итого 10,250
Операционные расходы
Себестоимость
проданной

продукции 4,500
Операционные
расходы 3,750
Итого 8,250
Чистая прибыль до
уплаты налогов 2,000
Налоги 750
Чистая прибыль 1,250

Слайд 22

FI Финансовый отчет
Отчет о движении финансов
Включает информацию по оттоку и

притоку наличных средств(вероятно, самым важным из активов) по операциям, связанным с деятельностью компании за отчетный период (месяц, квартал, год, т.д.)

Слайд 23

Бухгалтеры и бухгалтерские журналы Accountants and Audit Trails
Журналы позволяют аудитору начать с

бухгалтерского баланса в финансовой отчетности и соотнести данные в нем с индивидуальными транзакциями, лежащими в его основе
Журналы позволяют аудитору проследить как индивидуальные транзакции отражены в финансовой отчетности

Слайд 24

Документационный принцип SAP
Каждая транзакция, влияющая на FI, записывет информацию в

базу данных SAP, тем самым создавая документ с отдельным индивидуальным номером.
Номер документа можно использовать для сторнирования транзакции в последующем
Он, например, включает столь необходимую и важную информацию, как:
Ответственное лицо
Дата и время транзакции
Коммерческое содержание
Как только финансовый документ (сказывающийся на финансовом состоянии компании) отправлен в базу данных SAP, его нельзя удалить из базы данных.
Он может быть изменен в определенной степени.
Документационный принцип SAP создает жесткую и важную систему для строгого внутреннего контроля отчетности– законное требование, предъявляемое к компаниям, действующим на территории США.

Слайд 25

Финансовый учет FI

Содержание

Содержание курсаВведение в SAPНавигацияОписание предприятия GBIСбыт (SD)Управление материальными потоками (MM)Планирование производства

СодержаниеFI Организационная структураFI Основные данные FI Обработка FI Составление отчетов Журналы

Цель финансовой отчетностиФинансовая отчетность предназначена для сбора транзакционных данных, которые являются

Организационная структура FIПредставляет предприятие на юридическом и/или организационном уровне.Формирует структуру, позволяющую

Балансовая единицаКлиент (мандант)Независимая самостоятельная единица в системе с точки зрения торгового

Организационная структура FIПлан счетовКлассификационная схема, состоящая из группы счетов главной книги

Организационная структура FIБизнес сфера Организационная единица, которая представляет и разделяет область

Global Bike План счетовGBI 2.0 Структура финансовой отчетностиGlobal BikeGlobal Bike Inc.Global

GBI 2.0 Структура в SAP ERP (Бухгалтерский учет)Клиент GBI Единица учета

FI Основные данные Главная книгаБлагодаря уникальной комбинации БЕ и Плана счетов

FI Основные данныеОсновные данные клиента и поставщикаБалансы клиента (покупателя) и поставщика

Счета клиента/дебитораСуб-модуль по дебиторской задолженности (FI-AR)Информация по клиентам, приобретающим товары и

Счета поставщикаСуб-модуль по кредиторской задолженностиИнформация о поставщиках, у которых компания приобретает