Расходы на персонал. Оценка, оптимизация, управление

Август 20, 2022

Главная
Менеджмент
Расходы на персонал. Оценка, оптимизация, управление

Содержание

2. Часть 1. Теория и практика управления расходами на персонал Подходы к оценке расходов на персонал Калькулирование
3. Стратегии управления трудовыми ресурсами
4. Кадровая политика Политика экономии затрат Политика инвестирования в персонал «Рынок работодателя» «Дешёвые» работники и «дорогие» деньги
5. Российская модель «точечный рекрутмент», пополнение за счёт внешнего рынка труда
6. Современная международная модель (инвестирование в персонал, внутренний рынок труда) Принцип «бесконечной карьеры» Система «двух лестниц» «Внутренний»
7. Факторы, определяющие расходы на персонал СУБЪЕКТИВНЫЕ ФАКТОРЫ Экономика фирмы (возможности) Рынок труда Мнение персонала (климат) ОБЪЕКТИВНЫЕ
8. План по оптимизации расходов на персонал («дорожная карта») Текущая ситуация: что имеем? Сетевой план-график План по
9. Российская практика Издержки работодателя на персонал: Расходы на оплату труда (фонд заработной платы): Оплата за отработанное
10. Международная стандартная классификация стоимости труда, рекомендованная Международной конференцией статистиков по труду* Прямая зарплата и оклады Оплата
11. Структура расходов на персонал: оптимизационная модель Производи-тельные Инвести-ционные Непроизводи-тельные (потери) Повышение рентабельности Оценка ROI Контроль выполнения
12. Два типа соотношения трудовой функции и рабочего места Трудовая функция – рабочее место Рабочее место -
13. Возмещение затрат Премии Оклад (по тарифной сетке) Постоянная часть Переменная часть Персональные надбавки Бонусы Отпуска, больничные
14. Контроллинг трудовых ресурсов
15. КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ (ОБРАЗЕЦ)
16. Контроллинг расходов на трудовые ресурсы (управление по отклонениям)
17. "ВНУТРЕННИЕ УСЛУГИ" СЛУЖБЫ УПРАВЛЕНИЯ ПЕРСОНАЛОМ (примеры)
18. ПРОЦЕСС ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ
19. Часть 3. Эффективность расходов на персонал: пути повышения Эффективность = Результаты ________________ Затраты Задачи менеджмента: Рентабельность
20. Сегментарный анализ расходов на персонал Топ - менеджмент Проекты (центры инвестиций) Расходы на персонал 100% 30%
21. Аудит организационно – штатной структуры и трудовых ресурсов Необходимые подразделения / должности Лишние подразделения / должности
22. Аудит трудовых ресурсов предприятия 3-я очередь Неприкасаемые План по реструктуризации организационно - штатного состава Часть 3.
23. Критерии оценки эффективности расходов на персонал организационные показатели, к примеру, добавленная стоимость на одного работника, прибыль
24. Прибыль на 1 руб. затрат на персонал Прибыль на 1 руб. затрат Время
25. Прибыль на 1 руб. затрат на персонал (сегментарный анализ), примеры Прибыль на 1 руб. затрат Время
26. Показатели для оценки эффективности расходов на персонал (1) Лояльность и обслуживание текучести персонала Текучесть персонала по
27. Показатели для оценки эффективности расходов на персонал (2) Непроизводительные расходы Среднее количество дней, пропущенных по болезни
28. Показатели для оценки эффективности расходов на персонал (3) Вознаграждение персонала Количество дней, требуемое для расчета заработной
29. Стратегические планы корпорации Корпорация Департамент Отдел Сотрудник Планы департаментов Планы отделов Планы сотрудников KPI корпорации KPI
30. Разработка KPI: (ПРАВИЛО «SMART») KPI ДОЛЖНЫ БЫТЬ: S (Specific): ЯСНО И ПРОСТО СФОРМУЛИРОВАННЫМИ M (Measurable): ИЗМЕРИМЫМИ,
31. Формула Розенкранца (определение численности работников АУП) где Ч - численность персонала определенной профессии, специальности, подразделения и
32. Подходы к оценке и планированию эффективности инвестиций в персонал Ожидаемые результаты: Повышение производительности (счётные показатели) Сокращение
33. Проектные методы в управления развитием персонала (1) Главные признаки проекта: Уникальность Наличие конечной цели Ограниченность во
34. Проектные методы в управления развитием персонала (2) Пример проекта по развитию персонала: повышение эффективности продаж Анализ
35. Часть 4. Эффективность деятельности службы управления персоналом Функции управления трудовыми ресурсами: Кадровое планирование Рекрутмент (наём работников)
36. Генеральный директор: определение политики окончательные решения арбитраж HR - директор: рынок труда и обстановка в компании
37. Показатели для оценки эффективности управления персоналом (1) Показатели общей оценки эффективности HR Экономическая эффективность HR =
38. Показатели для оценки эффективности управления персоналом (2) Кадровый документооборот Количество негативных для компании решений трудовой инспекции.
39. Показатели для оценки эффективности управления персоналом (3) Подбор персонала Затраты на привлечение новых сотрудников = Затраты
40. Показатели для оценки эффективности управления персоналом (4) Адаптация персонала Затраты на адаптацию новых работников = Время,
41. Политики реструктуризации трудовых ресурсов в условиях кризиса
43. Скачать презентацию

Слайд 2

Часть 1. Теория и практика управления расходами на персонал
Подходы к оценке

расходов на персонал

Калькулирование себестоимости
Дебиторская задолженность
Кредиторская задолженность
Финансирование проектов
Размещение свободных средств

Разнесение расходов по статьям бухгалтерского баланса
Налогообложение: какие затраты на персонал включать в себестоимость продукции?
Исчисление ФОТ
Первичка

Соотношение выигрышей и затрат на содержание персонала
Кадровое планирование
Оценка потребностей в персонале
Эффективность затрат на содержание персонала
Рыночные критерии

Слайд 3

Стратегии управления трудовыми ресурсами

Слайд 4

Кадровая политика
Политика экономии
затрат
Политика инвестирования в персонал
«Рынок работодателя»
«Дешёвые» работники

и «дорогие» деньги
Низкие требования к качеству персонала
Конкуренция за рабочие места
Экономия затрат на персонал

«Рынок работника»
«Дорогие» трудовые ресурсы
Необходимость высокой квалификации
Конкуренция за персонал
Вложения в развитие и лояльность персонала

Слайд 5

Российская модель «точечный рекрутмент», пополнение за счёт внешнего рынка труда

Слайд 6

Современная международная модель (инвестирование в персонал, внутренний рынок труда)
Принцип «бесконечной карьеры»
Система «двух

лестниц»

«Внутренний» рынок труда

Принцип «готовь себе преемника»

Слайд 7

Факторы, определяющие расходы на персонал
СУБЪЕКТИВНЫЕ ФАКТОРЫ
Экономика фирмы (возможности)
Рынок труда
Мнение персонала (климат)
ОБЪЕКТИВНЫЕ

ФАКТОРЫ

Законы

Мнение руководства (политика)

расходы на персонал

Слайд 8

План по оптимизации расходов на персонал («дорожная карта»)
Текущая ситуация: что имеем?
Сетевой

план-график

План по оптимизации расходов

Целевое состояние: куда хотим прийти?

Оценка объёмов и структуры расходов

Оценка стоимости оптимизации расходов

Слайд 9

Российская практика
Издержки работодателя на персонал:
Расходы на оплату труда (фонд заработной

платы):
Оплата за отработанное время.
Оплата за не отработанное время.
2. Выплаты социального характера.
3. Расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.

Часть 2. Методы и инструменты управления расходами

Слайд 10

Международная стандартная классификация стоимости труда, рекомендованная Международной конференцией статистиков по труду*
Прямая

зарплата и оклады
Оплата неотработанного времени, выходное пособие, окончательный расчет
Премиальные и денежные вознаграждения
Еда, питье, топливо и другие выплаты в натуральной форме
Стоимость жилья для рабочих
Затраты работодателей на социальное обеспечение
Стоимость профессионального обучения
Стоимость культурно-бытового обслуживания
Стоимость труда, нигде не классифицированная: стоимость транспортировки на работу и с работы, предпринятой работодателем; стоимость рабочей одежды; стоимость восстановления здоровья и другие виды стоимости труда.
Налоги, рассматриваемые как стоимость труда

Слайд 11

Структура расходов на персонал: оптимизационная модель
Производи-тельные
Инвести-ционные
Непроизводи-тельные (потери)
Повышение рентабельности
Оценка ROI
Контроль выполнения
Оценка

ущерба, сокращение

Слайд 12

Два типа соотношения трудовой функции и рабочего места
Трудовая функция – рабочее

место

Рабочее место -
трудовая функция

Зависит от компетенции и качеств работника

Зависит от технологии, квалификации и качеств работника

ЭФФЕКТИВНОСТЬ…

Слайд 13

Возмещение затрат
Премии
Оклад (по тарифной сетке)
Постоянная часть
Переменная часть
Персональные
надбавки
Бонусы
Отпуска, больничные
Страховые гарантии
Товары
и услуги
Компенсационный

план и его составляющие

Прямые выплаты

Социальный пакет

Слайд 14

Контроллинг трудовых ресурсов

Слайд 15

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ (ОБРАЗЕЦ)

Слайд 16

Контроллинг расходов на трудовые ресурсы (управление по отклонениям)

Слайд 17

"ВНУТРЕННИЕ УСЛУГИ" СЛУЖБЫ УПРАВЛЕНИЯ ПЕРСОНАЛОМ (примеры)

Слайд 18

ПРОЦЕСС ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

Слайд 19

Часть 3. Эффективность расходов на персонал: пути повышения
Эффективность =
Результаты
________________
Затраты
Задачи

менеджмента:
Рентабельность (прибыль)
Управляемость
Безопасность
Развитие
Комфорт

Слайд 20

Сегментарный анализ расходов на персонал
Топ - менеджмент
Проекты
(центры инвестиций)
Расходы на персонал

100%

30%

10%

60%

30%

15%

10%

Слайд 21

Аудит организационно – штатной структуры и трудовых ресурсов
Необходимые подразделения / должности
Лишние

подразделения / должности

Сильные работники

Слабые работники

Слайд 22

Аудит трудовых ресурсов предприятия
3-я очередь
Неприкасаемые
План по реструктуризации организационно - штатного состава

Часть 3. Эффективность расходов на персонал: пути повышения

Слайд 23

Критерии оценки эффективности расходов на персонал
организационные показатели, к примеру, добавленная стоимость

на одного работника, прибыль на 1 рублю затрат на персонал;
критерии, связанные с поведением работника, к примеру, процент отсева и текучесть кадров; количество невыходов на работу и др.;
критерии, характеризующие достижение поставленных целей: удовлетворенность внутренних клиентов.

Слайд 24

Прибыль на 1 руб. затрат на персонал
Прибыль на 1 руб. затрат
Время

Слайд 25

Прибыль на 1 руб. затрат на персонал (сегментарный анализ), примеры
Прибыль на

1 руб. затрат

Время

Основной сегмент

Инфраструктурный сегмент

Инфраструктура проедает прибыль

Прибыль на 1 руб. затрат

Время

Оптимизируем затраты на персонал

Слайд 26

Показатели для оценки эффективности расходов на персонал (1)
Лояльность и обслуживание текучести

персонала
Текучесть персонала по определенной категории должностей = Количество уволившихся по собственному желанию сотрудников, относящихся к определенной категории должностей, / Общее количество сотрудников, относимых к данной категории должностей * 100%.
Затраты на текучесть персонала = Затраты на возмещение и адаптацию + Упущенная выгода от простоев + Оплата переработок.
Коэффициент удержания критически значимых сотрудников = Количество сотрудников, относимых к ключевым, выразивших желание сменить работу и переменивших свое решение в результате переговоров внутри компании / Общее количество сотрудников, выразивших желание сменить работу в данном периоде.
Индекс лояльности персонала = Количество сотрудников, планирующих покинуть компанию в течение ближайших 2-3 лет (по результатам опроса) / Общее количество сотрудников * 100%.

Слайд 27

Показатели для оценки эффективности расходов на персонал (2)
Непроизводительные расходы
Среднее количество дней,

пропущенных по болезни сотрудниками за период.
Потери, связанные с абсентеизмом, = Количество рабочих дней, пропущенных работниками за определенный период как без предъявления бюллетеня так и с его предъявлением (неделя, месяц, квартал) / Общее количество рабочих дней в том же периоде * Количество работников.
Потери из-за некомплекта персонала: количество часов простоя оборудования вследствие некомплекта персонала, сумма переплаты компенсации за переработки.
Потери из-за недоброкачественных увольнений: выплаты увольняемым (по соглашению сторон), судебные издержки.

Слайд 28

Показатели для оценки эффективности расходов на персонал (3)
Вознаграждение персонала
Количество дней, требуемое

для расчета заработной платы сотрудников за прошедший период.
Количество ошибок, допущенных при расчете ЗП за период.
Дифференциал оплаты = Усредненные выплаты за период сотруднику, чьи результаты деятельности заслуживают наивысшей оценки / Усредненные выплаты за период сотруднику, чьи результаты деятельности признаны неудовлетворительными либо удовлетворительными.
Ежегодный прирост общего объема выплат сотрудникам по стратегически значимым должностям. В отдельных случаях измеряется отношение к среднерыночному приросту по данным должностям.
Доля ФОТ в расходах организации = Сумма затрат на оплату труда / Общая сумма расходов организации.

Слайд 29

Стратегические
планы
корпорации
Корпорация
Департамент
Отдел
Сотрудник
Планы
департаментов
Планы
отделов
Планы
сотрудников
KPI корпорации
KPI деп-та
KPI отдела
KPI сотрудника
Система ключевых

показателей эффективности (KPI) в оценке персонала

Слайд 30

Разработка KPI: (ПРАВИЛО «SMART»)
KPI ДОЛЖНЫ БЫТЬ:
S (Specific): ЯСНО И ПРОСТО СФОРМУЛИРОВАННЫМИ
M

(Measurable): ИЗМЕРИМЫМИ, ПОДДАЮЩМИСЯ КОЛИЧЕСТВЕННОЙ ОЦЕНКЕ
A (Accurate): ТОЧНЫМИ, ОПРЕДЕЛЁННЫМИ
R (Realistic and tangible): РЕАЛИСТИЧНЫМИ, ВЫПОЛНИМЫМИ
T (Time bound): ОГРАНИЧЕННЫМИ ВРЕМЕННЫМИ РАМКАМИ

Слайд 31

Формула Розенкранца (определение численности работников АУП)
где Ч - численность персонала определенной

профессии, специальности, подразделения и т.п.;
n - количество видов работ, определяющих загрузку данной категории специалистов;
mi - среднее количество определенных действий (расчетов, обработки заказов, переговоров и т.п.) в рамках i-ro организационно-управленческого вида работ за установленный промежуток времени (например, за месяц);
ti - время, необходимое для выполнения единицы m в рамках i-ro организационно-управленческого вида работ;
Т - рабочее время специалиста согласно трудовому договору (контракту) за соответствующий промежуток календарного времени, принятый в расчетах;
Кнрв - коэффициент необходимого распределения времени:
Кнрв = Кдр * Ко
где Кдр - коэффициент, учитывающий затраты на дополнительные работы, заранее не учтенные во времени, необходимом для определенного процесса (∑ m∙t) ; как правило, находится в пределах 1.2 ≤ Кдр ≤ 1.4;
Ко - коэффициент, учитывающий затраты времени на отдых сотрудников в течение рабочего дня; как правило, устанавливается на уровне 1,12.

n
Ч=( ∑ mi * ti / T * Кнрв)
i=1

Слайд 32

Подходы к оценке и планированию эффективности инвестиций в персонал
Ожидаемые результаты:
Повышение

производительности (счётные показатели)
Сокращение издержек (счётные показатели)
Достижение качественных результатов (KPI, поставленные цели)
Повышение удовлетворённости внешних и внутренних клиентов (по результатам опроса)

Слайд 33

Проектные методы в управления развитием персонала (1)
Главные признаки проекта:
Уникальность
Наличие

конечной цели
Ограниченность во времени
Ограниченность по ресурсам
Координация усилий участников

Слайд 34

Проектные методы в управления развитием персонала (2)
Пример проекта по развитию персонала:

повышение эффективности продаж

Анализ работы лучших продавцов

Организация обучения

Изменение системы стимулирования

Повышение объёмов продаж

Оценка затрат

Оценка увеличения доходов

Оценка сроков

Слайд 35

Часть 4. Эффективность деятельности службы управления персоналом
Функции управления трудовыми ресурсами:

Кадровое планирование
Рекрутмент (наём работников)
Адаптация новых работников
Стимулирование (мотивирование) персонала
Развитие и обучение персонала
Оценка (аттестация) персонала
Планирование карьеры и расстановка персонала
Увольнения
Решение проблем работников
Развитие благоприятной корпоративной культуры и организационного климата
Обеспечение удержания персонала и лояльности
Участие в решении конфликтов
Кадровое делопроизводство и документооборот

Слайд 36

Генеральный директор:
определение политики
окончательные решения
арбитраж
HR - директор:
рынок труда

и обстановка в компании
владение технологиями
координация всех участников

Главный бухгалтер
налоги
учёты и отчётность

Финансовый директор:
экономика предприятия
бизнес - планы
анализ эффективности

Линейные руководители:
оценка работников
оценка проф. пригодности
кандидатов
предложения по обучению и карьере подчинённых

Участники системы управления персоналом

Слайд 37

Показатели для оценки эффективности управления персоналом (1)
Показатели общей оценки эффективности HR
Экономическая

эффективность HR = Бюджет HR / Оборот предприятия.
Бюджет HR = ФОТ сотрудников отдела HR + Затраты на проведение обучения всех сотрудников компании за период + Затраты на проведение рекрутинговых кампаний и PR HR + Затраты на информационное обеспечение HR деятельности и иные затраты по HR-направлению.
Экономическая эффективность HR2 = Инвестиции в HR / Прибыль предприятия.
HR затраты на одного сотрудника = Бюджет HR / Количество штатных сотрудников с полной занятостью.

Слайд 38

Показатели для оценки эффективности управления персоналом (2)
Кадровый документооборот
Количество негативных для

компании решений трудовой инспекции.
Количество ошибок в кадровой документации, допущенных и выявленных за период.
Доля информации, корректно введенной в информационную систему.
Стоимость одной транзакции в час = Время на обработку и передачу документов, выраженное в денежной форме, + Финансовые затраты на передачу документов / Общее количество документов, обрабатываемых за час.

Слайд 39

Показатели для оценки эффективности управления персоналом (3)
Подбор персонала
Затраты на привлечение

новых сотрудников = Затраты на размещение вакансий в СМИ + Затраты на привлечение рекрутинговых агентств + Вознаграждение сотруднику за привлечение новичка + Возмещение транспортных расходов соискателя (если требуется) + Затраты на переезд из другого региона (если требуется) + Денежное выражение времени, затраченного рекрутером и другими сотрудниками компании на проведение интервью, + 10% (примерная оценка административных расходов по рекомендации Mercer) / Количество вновь набранных сотрудников.
Уровень откликов на вакансии = Число вакансий, на которые получен отклик / Общее число вакансий, размещенных за период, * 100%.
Время закрытия вакансии = Дата выхода на работу нового сотрудника – Дата размещения вакансии.
Показатель качества найма = Количество набранных сотрудников, повышенных в должности в последующие 1-2… года / Общее количество работников со стажем работы 1-2… года.

Слайд 40

Показатели для оценки эффективности управления персоналом (4)
Адаптация персонала
Затраты на адаптацию

новых работников = Время, затрачиваемое сотрудниками компании на введение в должность новых сотрудников в денежном выражении + Заработная плата работника в период, отведенный на адаптацию, + Стоимость внешних тренингов, необходимых работнику для введения в должность + Иные затраты, необходимые новому работнику для выполнения его работы, / Число работников, принятых в компанию за период.
Доля сотрудников, уволившихся по собственному желанию в первые полгода работы.

Слайд 41

Расходы на персонал. Оценка, оптимизация, управление

Содержание

Часть 1. Теория и практика управления расходами на персоналПодходы к оценке

Стратегии управления трудовыми ресурсами

Кадровая политикаПолитика экономии затратПолитика инвестирования в персонал «Рынок работодателя» «Дешёвые» работники

Российская модель «точечный рекрутмент», пополнение за счёт внешнего рынка труда

Современная международная модель (инвестирование в персонал, внутренний рынок труда)Принцип «бесконечной карьеры»Система «двух

Факторы, определяющие расходы на персоналСУБЪЕКТИВНЫЕ ФАКТОРЫЭкономика фирмы (возможности)Рынок трудаМнение персонала (климат)ОБЪЕКТИВНЫЕ

План по оптимизации расходов на персонал («дорожная карта»)Текущая ситуация: что имеем?Сетевой

Российская практика Издержки работодателя на персонал:Расходы на оплату труда (фонд заработной

Международная стандартная классификация стоимости труда, рекомендованная Международной конференцией статистиков по труду*Прямая

Два типа соотношения трудовой функции и рабочего местаТрудовая функция – рабочее

Контроллинг трудовых ресурсов

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ (ОБРАЗЕЦ)

Контроллинг расходов на трудовые ресурсы (управление по отклонениям)

"ВНУТРЕННИЕ УСЛУГИ" СЛУЖБЫ УПРАВЛЕНИЯ ПЕРСОНАЛОМ (примеры)

ПРОЦЕСС ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

Часть 3. Эффективность расходов на персонал: пути повышения Эффективность =Результаты ________________ЗатратыЗадачи

Сегментарный анализ расходов на персоналТоп - менеджментПроекты (центры инвестиций)Расходы на персонал

Аудит организационно – штатной структуры и трудовых ресурсовНеобходимые подразделения / должностиЛишние

Аудит трудовых ресурсов предприятия3-я очередьНеприкасаемыеПлан по реструктуризации организационно - штатного состава

Критерии оценки эффективности расходов на персоналорганизационные показатели, к примеру, добавленная стоимость

Прибыль на 1 руб. затрат на персоналПрибыль на 1 руб. затратВремя

Прибыль на 1 руб. затрат на персонал (сегментарный анализ), примерыПрибыль на

Показатели для оценки эффективности расходов на персонал (1)Лояльность и обслуживание текучести

Показатели для оценки эффективности расходов на персонал (2)Непроизводительные расходыСреднее количество дней,

Показатели для оценки эффективности расходов на персонал (3)Вознаграждение персоналаКоличество дней, требуемое

Разработка KPI: (ПРАВИЛО «SMART»)KPI ДОЛЖНЫ БЫТЬ:S (Specific): ЯСНО И ПРОСТО СФОРМУЛИРОВАННЫМИM

Формула Розенкранца (определение численности работников АУП)где Ч - численность персонала определенной

Подходы к оценке и планированию эффективности инвестиций в персоналОжидаемые результаты: Повышение

Проектные методы в управления развитием персонала (1)Главные признаки проекта: Уникальность Наличие

Проектные методы в управления развитием персонала (2)Пример проекта по развитию персонала:

Часть 4. Эффективность деятельности службы управления персоналом Функции управления трудовыми ресурсами:

Генеральный директор: определение политики окончательные решения арбитражHR - директор: рынок труда

Показатели для оценки эффективности управления персоналом (1)Показатели общей оценки эффективности HRЭкономическая

Показатели для оценки эффективности управления персоналом (2)Кадровый документооборот Количество негативных для

Показатели для оценки эффективности управления персоналом (3)Подбор персонала Затраты на привлечение

Показатели для оценки эффективности управления персоналом (4)Адаптация персонала Затраты на адаптацию

Политики реструктуризации трудовых ресурсов в условиях кризиса

Похожие презентации